وكالة الإيرادات الكندية تؤجل القواعد الجديدة لضريبة السلع والخدمات/ضريبة السلع والخدمات التنازلية على عمولات الصناديق الاستثمارية المشتركة

ما يعنيه ذلك لك: إذا كنت تتعامل مع مستشار مالي أو تحتفظ بصناديق استثمارية مشتركة في حساب غير مسجل، فأنت بصدد الحصول على مهلة مؤقتة من الزيادات المحتملة في الرسوم. فقد ضغطت وكالة الإيرادات الكندية (CRA) على زر الإيقاف المؤقت للقواعد الضريبية الجديدة التي كانت ستجعل الاستثمار أكثر تكلفة قليلاً.

الخبر

أعلنت وكالة الإيرادات الكندية (CRA) تأخير فرض قواعد جديدة لضريبة السلع والخدمات (GST) وضريبة السلع والخدمات التنازلية (HST) المتعلقة بعمولات التتبع (trailing commissions) للصناديق الاستثمارية المشتركة.

كان من المقرر أن تدخل هذه القواعد حيز التنفيذ في 1 يوليو 2024. وكانت السياسة الجديدة ستلزم المستشارين الماليين وتجار الصناديق الاستثمارية المشتركة بفرض ضريبة المبيعات على "عمولات التتبع" المستمرة التي يتلقونها من الصناديق الاستثمارية المشتركة.

ومع ذلك، منحت وكالة الإيرادات الكندية (CRA) تمديداً. فقد جادلت المجموعات الصناعية بأن الموعد النهائي الأصلي كان صعباً للغاية لتحقيقه نظراً للتعقيدات المتضمنة في تحديث أنظمة المحاسبة وعمليات التسجيل. ونتيجة لذلك، تم تأجيل تاريخ التنفيذ. ومن المتوقع أن تصدر وكالة الإيرادات الكندية إشعاراً رسمياً بموعد نهائي جديد بحلول نهاية هذا الشهر.

لماذا هذا مهم

بينما قد يبدو هذا كخبر إداري ممل، إلا أنه يؤثر على محفظتك.

عمولات التتبع هي الرسوم التي تدفعها شركات الصناديق للمستشارين مقابل إدارة استثماراتك بمرور الوقت. وفي الوقت الحالي، لا يتم تطبيق ضريبة السلع والخدمات/ضريبة السلع والخدمات التنازلية بشكل عام على هذه المدفوعات المحددة.

في ظل القواعد الجديدة، كان يتعين على المستشارين تقييم الضرائب بأنفسهم ودفعها عن هذه العمولات. لتغطية هذا التكلفة، من المرجح أن ينقل العديد من المستشارين عبء الضريبة إلى العميل. وهذا سيؤدي إلى رسوم أعلى للمستثمرين، وتحديداً لأولئك الذين لديهم حسابات غير مسجلة (حسابات ليست RRSPs أو RRIFs أو TFSAs أو RESPs).

نظراً لتأجيل القواعد، فإن أي زيادات محتملة في الرسوم يتم تأجيلها أيضاً.

من يتأثر بذلك

1. المستشارون الماليون والتجار: يحصلون على مزيد من الوقت لتحديث أنظمة المحاسبة وعمليات التسجيل الخاصة بهم للتعامل مع حساب الضرائب الجديد دون مواجهة عقوبات.
2. المستثمرون الكنديون ذوو الحسابات غير المسجلة: إذا كنت تحتفظ بصناديق استثمارية مشتركة خارج حساب معفى من الضرائب (مثل الحساب المفتوح أو حساب النقد)، فأنت الشخص الذي من المرجح أن يتحمل تكلفة هذه الضريبة الجديدة من خلال رسوم أعلى.
3. المجموعات الصناعية: يؤثر هذا على منظمات مثل جمعية صناعة الاستثمار الكندية (IIAC) ومعهد IFSE، اللذين طلبا التأجيل نيابة عن أعضائهما.

ما يجب عليك فعله

• راجع كشوفاتك: راقب كشوفات حساب الاستثمار الخاص بك خلال العام القادم. ابحث عن أي بنود جديدة تتعلق بالضرائب أو زيادات طفيفة في الرسوم.
• اسأل مستشارك: إذا لم تكن متأكداً من كيفية تأثير هذا التغيير على محفظتك المحددة، اسأل مستشارك المالي: "هل تنوي نقل تكلفة قواعد ضريبة السلع والخدمات/ضريبة السلع والخدمات التنازلية الجديدة إلي عند سريانها؟"
• ابق على اطلاع: ترقب الإشعار الرسمي الصادر عن وكالة الإيرادات الكندية (CRA) والمتوقع لاحقاً من هذا الشهر لتأكيد تاريخ التنفيذ الجديد.

الخلاصة

أجلت وكالة الإيرادات الكندية (CRA) فرض قواعد ضريبة السلع والخدمات/ضريبة السلع والخدمات التنازلية الجديدة المتعلقة بعمولات تتبع الصناديق الاستثمارية المشتركة بما يتجاوز الموعد النهائي الأصلي في 1 يوليو 2024. وهذا يمنح المحترفين الماليين مزيداً من الوقت للتحضير ويمنع زيادات الرسوم الفورية للمستثمرين الكنديين. ومع ذلك، بمجرد تطبيق القواعد الجديدة، يجب على المستثمرين ذوي الحسابات غير المسجلة الاستعداد لاحتمال ارتفاع الرسوم قليلاً في المستقبل.