قواعد الضرائب عند منح المال والأصول لأطفالك
ما يعنيه هذا لك: إذا كنت تخطط لمنح أطفالك أسهماً، أو عقارات، أو استثمارات أخرى، فقد تضطر لدفع الضرائب فوراً. في حين أن منح المال يكون معفًا من الضرائب بشكل عام، فإن منح الممتلكات أو الاستثمارات قد يؤدي إلى فاتورة ضريبة "أرباح رأسمالية"، حتى لو لم تقم ببيع الأصل.
مع اقتراب موعد تقديم الإقرارات الضريبية، يفكر العديد من الكنديين في منح المال أو الممتلكات لأطفالهم. إنها طريقة شائعة لتقليل حجم التركة أو لمساعدة أفراد الأسرة على شراء منزل.
ومع ذلك، فإن وكالة الإيرادات الكندية (CRA) لديها قواعد محددة لهذه الهبات. إذا لم تتبعها، فقد تواجه فاتورة ضريبية غير متوقعة.
إليك ما تحتاج إلى معرفته قبل أن تنقل ملكية كوخ أو تحول حسابات الاستثمار.
قاعدة "التخلص المفترض"
أهم شيء يجب فهمه هو التخلص المفترض.
في كندا، لا توجد ضريبة رسمية على "الهبات". أنت لا تدفع الضريبة لمجرد أنك قمت بمنح شيء ما. ومع ذلك، تعامل وكالة الإيرادات الكندية (CRA) هبة الأصول غير النقدية كما لو أنك قمت ببيعها بالقيمة السوقية العادلة.
- الأسهم والصناديق الاستثمارية: إذا اشتريت أسهماً بمبلغ 10,000 دولار وأصبحت قيمتها الآن 50,000 دولار، فأنت قد حققت ربحاً رأسمالياً قدره 40,000 دولار. إذا قمت بمنح هذه الأسهم لطفلك اليوم، فإن وكالة الإيرادات الكندية تحسب الضريبة كما لو أنك بعتها بمبلغ 50,000 دولار. يجب عليك الإبلاغ عن هذا الربح الرأسمالي في ضرائبك.
- العقارات: إذا قمت بمنح عقار ليس بمثابة مسكنك الرئيسي (مثل الكوخ أو عقار للإيجار)، فأنت مسؤول عن ضريبة الأرباح الرأسمالية على زيادة القيمة.
الاستثناء: النقد
النقد هو الأصل الأبسط للمنح.
- لا ضرائب: يمكنك منح أي مبلغ من المال للزوج أو الطفل أو الحفيد دون دفع ضرائب. ولا يضطر المستلم للإبلاغ عن الهبة كدخل.
- قواعد الإسناد: هناك catch. إذا قمت بمنح المال لطفل قاصر (أقل من 18 عاماً) وقام باستثماره، فإن الفوائد أو الأرباح التي تُجنى "تُسند" إليك. يجب عليك دفع الضريبة على دخل الاستثمار هذا، وليس الطفل. (يتم عادةً فرض الضرائب على الأرباح الرأسمالية الناتجة عن المال الممنوح في يد الطفل).
العقارات وضريبة نقل الأراضي
يفترض العديد من الآباء أنهم يمكنهم ببساطة إضافة اسم طفلهم إلى صك ملكية منزل أو منح منزل لتجنب رسوم التحقق من صحة التركة (Probate). هذا محفوف بالمخاطر.
- ضريبة نقل الأراضي: حتى لو قمت بمنح عقار مقابل 0 دولار، قد تنظر المقاطعة إلى عملية النقل على أنها عملية بيع. قد تضطر لدفع ضريبة نقل الأراضي بناءً على القيمة السوقية العادلة للعقار.
- المسكن الرئيسي: يمكنك عادةً منح مسكنك الرئيسي معفى من الضرائب. ومع ذلك، إذا كنت تمتلك كوخاً أو عقاراً للإيجار، فإن ضريبة الأرباح الرأسمالية تنطبق.
- الضرائب المستقبلية: إذا قمت بمنح عقار ولكنك استمررت في العيش فيه، فقد تفقد إعفاء المسكن الرئيسي الخاص بذلك العقار.
ما الذي يجب عليك فعله
- احسب الربح أولاً: قبل منح الأسهم أو الصناديق الاستثمارية، احسب مقدار ضريبة الأرباح الرأسمالية التي ستدين بها. تأكد من توفر السيولة النقدية لدفع وكالة الإيرادات الكندية، حيث أن منح الأصل يعني أنك لم تعد تملك الأصل لبيعه لدفع الضريبة.
- فكر في البيع أولاً: يوصي العديد من الخبراء الماليين ببيع الأصل بنفسك، ودفع ضريبة الأرباح الرأسمالية، ومن ثم منح النقد المتبقي لطفلك. يتيح ذلك لطفلك استثمار المال في حساب ادخار معفى من الضرائب (TFSA) أو RRSP دون تعقيدات ضريبية مستقبلية.
- تحقق من قواعد المقاطعة: قبل نقل العقارات، تحدث مع محامٍ أو كاتب عدل حول ضريبة نقل الأراضي في مقاطعتك. لا تفترض أن النقل بين أفراد الأسرة معفى.
- راجع قواعد الإسناد: إذا كنت تمنح مالاً لقاصر، فافهم أنك ستدفع على الأرجح الضريبة على أي فوائد أو أرباح يولدها المال حتى يبلغ الطفل 18 عاماً.
من يتأثر بذلك
- الآباء الذين لديهم أطفال بالغون: الأسر التي تتطلع لمساعدة أطفالها في شراء منزل أو بدء عمل تجاري.
- المتقاعدون: الأفراد الذين يديرون ممتلكاتهم ويحاولون تقليل قيمة أصولهم لتقليل رسوم التحقق من صحة التركة (Probate) لاحقاً.
- ملاك العقارات الثانوية: الأشخاص الذين يملكون أكواخاً، أو أكشاكاً، أو وحدات إيجارية ويرغبون في نقل الملكية إلى الجيل القادم.
الخلاصة
منح المال لأطفالك هو طريقة كريمة لمساعدتهم، لكنه ليس بسيطاً دائماً. الهبات النقدية معفاة من الضرائب. ومع ذلك، فإن منح الأسهم أو العقارات يؤدي إلى "تخلص مفترض"، مما يعني أنه يجب عليك دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على الربح. لتجنب المفاجآت، احسب فاتورة الضريبة قبل نقل الملكية أو فكر في بيع الأصل ومنح عوائد البيع نقداً بدلاً من ذلك.
المصدر: The Globe and Mail