Ritardo del CRA sull'IVA per le Commissioni di Trailing dei Fondi Comuni al 2028: Cosa Devono Sapere gli Investitori
Impatto chiave: Se possiedi fondi comuni tramite un consulente finanziario o un dealer, non vedrai alcuna nuova tassa sulle tue commissioni di investimento almeno fino al 2028. La Canada Revenue Agency (CRA) ha posticipato di 18 mesi la scadenza per l'applicazione dell'IVA (GST/HST) sulle commissioni di trailing.
Cosa è cambiato?
La CRA aveva inizialmente pianificato che le società di gestione patrimoniale e i consulenti indipendenti iniziassero ad addebitare e versare l'IVA (GST/HST) sulle commissioni di trailing dei fondi comuni a partire dal 1° luglio 2025. Tale scadenza è ora stata spostata al 1° gennaio 2028.
Questa proroga di 18 mesi offre al settore più tempo per aggiornare i propri sistemi e le proprie procedure. Tuttavia, la CRA incoraggia comunque i dealer a iniziare a riscuotere l'imposta il prima possibile.
Cosa sono le commissioni di trailing?
Le commissioni di trailing sono commissioni continuative pagate al tuo consulente finanziario dalla società del fondo comune. Sono incluse nel rapporto di spese di gestione (MER) del fondo — la commissione annuale che già paghi. La nuova IVA (GST/HST) si applicherebbe a questi pagamenti di commissioni, aumentando potenzialmente i costi complessivi del tuo investimento.
Chi è interessato?
- Cittadini comuni che possiedono fondi comuni tramite un consulente o un dealer
- Consulenti finanziari indipendenti che ricevono commissioni di trailing
- Società di gestione patrimoniale che elaborano questi pagamenti
- Non interessati: Investitori che detengono solo ETF, azioni o GIC tramite broker discount
Cosa dovresti fare
Per gli investitori individuali:
- Nessuna azione immediata richiesta — il rinvio significa nessun cambiamento fino al 2028
- Chiedi al tuo consulente: "Mi addebiterai l'IVA (GST/HST) quando entrerà in vigore nel 2028?"
- Rivedi il MER del tuo fondo per comprendere i costi attuali
- Considera come un piccolo aumento delle commissioni potrebbe influenzare i tuoi rendimenti a lungo termine
Per consulenti e dealer:
- Inizia a prepararti ora per la scadenza del 2028
- Aggiorna i tuoi sistemi di fatturazione e contabilità
- Consulta un professionista fiscale per la conformità
- Fai attenzione: La CRA avverte che richiedere crediti d'imposta sul reddito in anticipo potrebbe innescare l'obbligo di riscuotere l'IVA (GST/HST) prima
In conclusione
Il rinvio della CRA dà a tutti più tempo per prepararsi, ma l'imposta arriverà. Per ora, non ci sono cambiamenti ai costi del tuo investimento. Usa questa finestra per capire come il tuo consulente gestisce le commissioni e se intende addebitarti la nuova IVA (GST/HST) nel 2028. Se sei un consulente, inizia a pianificare ora i tuoi sistemi di conformità — il tempo extra è un dono, non una ragione per aspettare.
Fonte: The Globe and Mail