ਆਪਣੇ ਬੱਚਿਆਂ ਨੂੰ ਪੈਸੇ ਅਤੇ ਸੰਪੱਤੀ ਦੇਣ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਦੇ ਨਿਯਮ

ਤੁਹਾਡੇ ਲਈ ਇਸਦਾ ਕੀ ਅਰਥ ਹੈ: ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੇ ਬੱਚਿਆਂ ਨੂੰ ਸ਼ੇਅਰ, ਰਿਅਲ ਏਸਟੇਟ, ਜਾਂ ਹੋਰ ਨਿਵੇਸ਼ ਦੇਣ ਦੀ ਯੋਜਨਾ ਬਣਾਉਂਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ ਤੁਰੰਤ ਟੈਕਸ ਦੇਣਾ ਪੈ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਜਦੋਂ ਕਿ ਨਕਦ ਦੇਣਾ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਜਾਇਦਾਦ ਜਾਂ ਨਿਵੇਸ਼ ਦੇਣ ਨਾਲ ਇੱਕ "ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ" (capital gains) ਦਾ ਟੈਕਸ ਬਿੱਲ ਆ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਭਾਵੇਂ ਤੁਸੀਂ ਉਸ ਸੰਪੱਤੀ ਨੂੰ ਵੇਚਿਆ ਨਾ ਹੋਵੇ।

ਜਦੋਂ ਟੈਕਸ ਦੀ ਆਖਰੀ ਮਿਤੀ ਨੇੜੇ ਆਉਂਦੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਕੈਨੇਡੀਅਨ ਆਪਣੇ ਬੱਚਿਆਂ ਨੂੰ ਪੈਸੇ ਜਾਂ ਜਾਇਦਾਦ ਦੇਣ ਬਾਰੇ ਸੋਚਦੇ ਹਨ। ਇਹ ਕਿਸੇ ਜਾਇਦਾਦ (estate) ਦੇ ਆਕਾਰ ਨੂੰ ਘਟਾਉਣ ਜਾਂ ਪਰਿਵਾਰਕ ਮੈਂਬਰਾਂ ਨੂੰ ਘਰ ਖਰੀਦਣ ਵਿੱਚ ਮਦਦ ਕਰਨ ਦਾ ਇੱਕ ਆਮ ਤਰੀਕਾ ਹੈ।

ਹਾਲਾਂਕਿ, ਕੈਨੇਡਾ ਰੈਵੇਨਿਊ ਏਜੰਸੀ (CRA) ਦੇ ਇਹਨਾਂ ਤੋਹਫ਼ਿਆਂ ਲਈ ਖਾਸ ਨਿਯਮ ਹਨ। ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਉਹਨਾਂ ਦੀ ਪਾਲਣਾ ਨਹੀਂ ਕਰਦੇ, ਤਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ ਅਣਜਾਣ ਟੈਕਸ ਬਿੱਲ ਦਾ ਸਾਹਮਣਾ ਕਰਨਾ ਪੈ ਸਕਦਾ ਹੈ।

ਇੱਥੇ ਉਹ ਸਭ ਕੁਝ ਹੈ ਜੋ ਤੁਹਾਨੂੰ ਕਾਟੇਜ ਦਾ ਸਿਰਲੇਖ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕਰਨ ਜਾਂ ਨਿਵੇਸ਼ ਖਾਤਿਆਂ ਨੂੰ ਤਬਦੀਲ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਜਾਣਨ ਦੀ ਲੋੜ ਹੈ।

"ਮੰਨਿਆ ਗਿਆ ਨਿਪਟਾਰ" (Deemed Disposition) ਦਾ ਨਿਯਮ

ਸਭ ਤੋਂ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਗੱਲ ਜੋ ਸਮਝਣੀ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ ਉਹ ਹੈ ਮੰਨਿਆ ਗਿਆ ਨਿਪਟਾਰ।

ਕੈਨੇਡਾ ਵਿੱਚ, ਕੋਈ ਅਧਿਕਾਰਤ "ਤੋਹਫ਼ਾ ਟੈਕਸ" ਨਹੀਂ ਹੈ। ਤੁਸੀਂ ਸਿਰਫ਼ ਇਸ ਲਈ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ ਦਿੰਦੇ ਕਿਉਂਕਿ ਤੁਸੀਂ ਕੁਝ ਦੇ ਦਿੱਤਾ ਹੈ। ਹਾਲਾਂਕਿ, CRA ਨਕਦ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ ਸੰਪੱਤੀ ਦੇ ਤੋਹਫ਼ੇ ਨੂੰ ਇਸ ਤਰ੍ਹਾਂ ਮੰਨਦਾ ਹੈ ਜਿਵੇਂ ਤੁਸੀਂ ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਬਾਜ਼ਾਰ ਮੁੱਲ 'ਤੇ ਵੇਚ ਦਿੱਤੇ ਹੋਵੇ।

• ਸ਼ੇਅਰ ਅਤੇ ਮਿਊਚੁਅਲ ਫੰਡ: ਜੇ ਤੁਸੀਂ $10,000 ਵਿੱਚ ਸ਼ੇਅਰ ਖਰੀਦੇ ਸਨ ਅਤੇ ਹੁਣ ਉਹਨਾਂ ਦਾ ਮੁੱਲ $50,000 ਹੈ, ਤਾਂ ਤੁਹਾਡੇ ਕੋਲ $40,000 ਦਾ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਹੈ। ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਅੱਜ ਇਹ ਸ਼ੇਅਰ ਆਪਣੇ ਬੱਚੇ ਨੂੰ ਦਿੰਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ CRA ਟੈਕਸ ਦੀ ਗਣਨਾ ਇਸ ਤਰ੍ਹਾਂ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜਿਵੇਂ ਤੁਸੀਂ ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ $50,000 ਵਿੱਚ ਵੇਚ ਦਿੱਤੇ ਹੋਵੇ। ਤੁਹਾਨੂੰ ਆਪਣੇ ਟੈਕਸ 'ਤੇ ਇਸ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਦੀ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਨੀ ਪਵੇਗੀ।
• ਰਿਅਲ ਏਸਟੇਟ: ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਕੋਈ ਅਜਿਹੀ ਜਾਇਦਾਦ ਦਿੰਦੇ ਹੋ ਜੋ ਤੁਹਾਡੀ ਮੁੱਖ ਰਿਹਾਇਸ਼ ਨਹੀਂ ਹੈ (ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਕਾਟੇਜ ਜਾਂ ਕਿਰਾਏ ਦੀ ਜਾਇਦਾਦ), ਤਾਂ ਮੁੱਲ ਵਾਧੇ 'ਤੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਟੈਕਸ ਤੁਹਾਡੀ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀ ਹੈ।

ਛੋਟ: ਨਕਦ (Cash)

ਨਕਦ ਦੇਣਾ ਸਭ ਤੋਂ ਆਸਾਨ ਸੰਪੱਤੀ ਹੈ।

• ਕੋਈ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ: ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੇ ਜੀਵਨਸਾਥੀ, ਬੱਚੇ ਜਾਂ ਪੋਤੇ-ਪੋਤੀ ਨੂੰ ਬਿਨਾਂ ਟੈਕਸ ਦਿੱਤੀ ਕਿਸੇ ਵੀ ਰਕਮ ਦੀ ਨਕਦ ਦੇ ਸਕਦੇ ਹੋ। ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਨੂੰ ਇਸ ਤੋਹਫ਼ੇ ਨੂੰ ਆਮਦਨ ਵਜੋਂ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੀ।
• ਗੁਣ ਸਿੱਧੀ (Attribution) ਦੇ ਨਿਯਮ: ਇੱਕ ਪਰ ਹੈ। ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਇੱਕ ਨਾਬਾਲਗ ਬੱਚੇ (18 ਸਾਲ ਤੋਂ ਘੱਟ) ਨੂੰ ਨਕਦ ਦਿੰਦੇ ਹੋ ਅਤੇ ਉਹ ਇਸਦਾ ਨਿਵੇਸ਼ ਕਰਦੇ ਹਨ, ਤਾਂ ਉਸ ਤੋਂ ਪ੍ਰਾਪਤ ਹੋਣ ਵਾਲੇ ਵਿਆਜ ਜਾਂ ਲਾਭਾਂਸ਼ ਨੂੰ ਤੁਹਾਡੇ ਵੱਲ "ਗੁਣ" ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਤੁਹਾਨੂੰ ਉਸ ਨਿਵੇਸ਼ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਦੇਣਾ ਪਵੇਗਾ, ਬੱਚੇ ਨੂੰ ਨਹੀਂ। (ਤੋਹਫ਼ੇ ਵਿੱਚ ਮਿਲੀ ਨਕਦ ਤੋਂ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਬੱਚੇ ਦੇ ਹੱਥਾਂ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਦਿੱਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ)।

ਰਿਅਲ ਏਸਟੇਟ ਅਤੇ ਜ਼ਮੀਨ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਟੈਕਸ

ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਮਾਪੇ ਮੰਨਦੇ ਹਨ ਕਿ ਉਹ ਪ੍ਰੋਬੇਟ ਫੀਸ ਤੋਂ ਬਚਣ ਲਈ ਸਿਰਫ਼ ਆਪਣੇ ਬੱਚੇ ਦਾ ਨਾਂ ਘਰ ਦੇ ਸਿਰਲੇਖ ਵਿੱਚ ਜੋੜ ਸਕਦੇ ਹਨ ਜਾਂ ਘਰ ਦਾ ਤੋਹਫ਼ਾ ਦੇ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਇਹ ਖਤਰਨਾਕ ਹੈ।

• ਜ਼ਮੀਨ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਟੈਕਸ: ਭਾਵੇਂ ਤੁਸੀਂ $0 'ਤੇ ਜਾਇਦਾਦ ਦਾ ਤੋਹਫ਼ਾ ਦਿੰਦੇ ਹੋ, ਸੂਬਾ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਨੂੰ ਵਿਕਰੀ ਵਜੋਂ ਦੇਖ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਤੁਹਾ