¿Cometió un error en sus impuestos? Cómo corregir su declaración o impugnar una evaluación de la CRA

Lo que esto significa para usted: Si cometió un error en sus impuestos o la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) dice que debe dinero con lo que no está de acuerdo, tiene opciones. No está atado al primer resultado. Puede corregir errores para recuperar dinero o impugnar formalmente una decisión que considere incorrecta.

El proceso: Corregir errores vs. Impugnar decisiones

Existe una gran diferencia entre corregir un error que usted cometió e impugnar una decisión que tomó la CRA.

1. Corregir sus propios errores (Ajustes)

¿Olvidó una constancia o pasó por alto una deducción? No necesita presentar una declaración de impuestos completamente nueva. De hecho, nunca debe presentar una segunda declaración para el mismo año fiscal.

En su lugar, puede solicitar un ajuste. La CRA le permite cambiar su declaración de los 10 años calendarios anteriores.

Tiene tres formas principales de hacerlo:

• En línea: Inicie sesión en CRA My Account y use "Change my Return" (Cambiar mi declaración).
• Software de impuestos: Use la función ReFILE si usó software certificado el año pasado.
• Por correo: Llene el Formulario T1-ADJ y envíelo por correo a su centro de impuestos.

2. Impugnar a la CRA (Objeciones)

A veces el problema no es un error matemático, sino una diferencia de opinión. Por ejemplo, la CRA podría denegar un crédito que cree que le corresponde. Si un agente de primera línea dice que no, tiene derecho a presentar un Aviso de objeción.

Este es un paso legal formal. Le indica a la CRA que no está de acuerdo con su evaluación de sus impuestos.

Los plazos son estrictos:

• Generalmente tiene 90 días a partir de la fecha de su Aviso de evaluación.
• La fecha límite es la más tardía dentro de esa ventana de 90 días o un año después de la fecha límite de presentación de impuestos de ese año.

Prepárese para esperar: El proceso de objeción no es rápido. Actualmente toma cualquier cosa entre 6 meses y 2 años para que la CRA revise estas disputas.

3. El paso final (Corte Tributaria de Canadá)

Si su objeción es denegada y aún no está de acuerdo, puede llevar el asunto fuera de la CRA. Puede apelar ante la Corte Tributaria de Canadá.

Para disputas menores, no necesita un abogado. Si la disputa implica $25,000 o menos en impuestos federales, puede usar el Procedimiento informal. Esto le permite representarse a sí mismo, presentar su caso y apelar la decisión sin costosas tarifas legales.

Quién está afectado

• Contribuyentes con errores simples: Cualquiera que olvidó incluir ingresos (como un trabajo secundario) o olvidó reclamar un crédito (como el crédito de IVA o gastos médicos).
• Trabajadores independientes: Los dueños de negocios a menudo enfrentan auditorías complejas y pueden necesitar objetar las interpretaciones de la CRA sobre "gastos comerciales".
• Receptores de beneficios: Personas a quienes se les han denegado beneficios como el Canada Child Benefit o el Disability Tax Credit.
• Cualquiera con una reevaluación: Si la CRA revisó su declaración y decidió que debe más dinero, y usted cree que están equivocados.

Lo que debe hacer

1. Verifique sus registros: Antes de contactar a la CRA, reúna sus documentos. Asegúrese de tener realmente los recibos o constancias que cree que le faltan.
2. Inicie sesión en My Account: Para ajustes simples, la herramienta en línea "Change my Return" es el método más rápido.
3. Escriba una carta clara: Si presenta una objeción, explique exactamente por qué está en desacuerdo. Referencie las secciones específicas de la Ley de Impuesto sobre la Renta si es posible, o simplemente explique los hechos con claridad.
4. Cumpla con la fecha límite: Si desea objetar, marque la fecha en su calendario. Perder la ventana de 90 días puede hacer que pierda su derecho a apelar.
5. Manténgase organizado: Guarde copias de cada carta, correo electrónico y aviso que envíe a la CRA. Si el proceso toma dos años, necesitará estos registros para recordar los detalles.

Conclusión

No tiene que aceptar una declaración de impuestos que esté incorrecta. Si cometió un error, use el Formulario T1-ADJ o ReFILE para corregirlo. Si la CRA tomó una decisión con la que no está de acuerdo, presente un Aviso de Objeción dentro de los 90 días. Para disputas menores de $25,000, el Procedimiento Informal de la Corte Tributaria hace que la justicia sea accesible sin un abogado.