El CRA retrasa el GST sobre las comisiones de seguimiento de fondos mutuos hasta 2028: Lo que los inversores deben saber
Impacto clave: Si posee fondos mutuos a través de un asesor financiero o un concesionario, no verá ningún impuesto nuevo sobre sus honorarios de inversión hasta al menos 2028. La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) ha retrasado el plazo para cobrar el GST/HST sobre las comisiones de seguimiento en 18 meses.
¿Qué cambió?
La CRA planeaba originalmente que las empresas de gestión patrimonial y los asesores independientes comenzaran a cobrar y remitir el GST/HST sobre las comisiones de seguimiento de fondos mutuos a partir del 1 de julio de 2025. Ese plazo se ha trasladado ahora al 1 de enero de 2028.
Esta prórroga de 18 meses le da a la industria más tiempo para actualizar sus sistemas y procedimientos. Sin embargo, la CRA aún alienta a los concesionarios a comenzar a cobrar el impuesto lo antes posible.
¿Qué son las comisiones de seguimiento?
Las comisiones de seguimiento son honorarios continuos que se pagan a su asesor financiero desde la empresa del fondo mutuo. Están integrados en el índice de gastos de gestión (MER) del fondo, la tarifa anual que ya paga. El nuevo GST/HST se aplicaría a estos pagos de comisiones, lo que podría aumentar sus costos generales de inversión.
¿Quién se ve afectado?
- Canadienses comunes que poseen fondos mutuos a través de un asesor o concesionario
- Asesores financieros independientes que reciben comisiones de seguimiento
- Empresas de gestión patrimonial que procesan estos pagos
- No afectados: Inversores que solo poseen ETF, acciones o GIC a través de corredurías de descuento
Qué debe hacer
Para inversores individuales:
- No se requiere ninguna acción inmediata: el retraso significa que no habrá cambios hasta 2028
- Pregunte a su asesor: "¿Me trasladará el GST/HST cuando comience en 2028?"
- Revise el MER de su fondo para comprender los costos actuales
- Considere cómo un pequeño aumento en las tarifas podría afectar sus rendimientos a largo plazo
Para asesores y concesionarios:
- Comience a prepararse para la fecha límite de 2028 ahora
- Actualice sus sistemas de facturación y contabilidad
- Consulte con un profesional de impuestos sobre el cumplimiento
- Tenga cuidado: La CRA advierte que reclamar créditos fiscales por insumos anticipadamente podría desencadenar la obligación de cobrar el GST/HST antes
Conclusión
El retraso de la CRA le da a todos más tiempo para prepararse, pero el impuesto está en camino. Por ahora, no hay cambios en sus costos de inversión. Aproveche esta ventana para entender cómo su asesor maneja las tarifas y si planea trasladar el nuevo GST/HST en 2028. Si es asesor, comience a planificar sus sistemas de cumplimiento ahora: el tiempo extra es un regalo, no una razón para esperar.
Fuente: The Globe and Mail