El CRA retrasa las nuevas reglas del GST/HST sobre las comisiones de fondos mutuos
Lo que esto significa para usted: Si trabaja con un asesor financiero o tiene fondos mutuos en una cuenta no registrada, obtiene un alivio temporal de posibles aumentos de tarifas. La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) ha pulsado el botón de pausa en las nuevas reglas fiscales que podrían haber hecho que invertir fuera un poco más costoso.
Las noticias
El CRA ha anunciado un retraso en la aplicación de las nuevas reglas del GST/HST con respecto a las comisiones de seguimiento (trailing commissions) de fondos mutuos.
Estas reglas estaban originalmente programadas para entrar en vigor el 1 de julio de 2024. La nueva política habría requerido que los asesores financieros y los distribuidores de fondos mutuos cobraran impuestos sobre las ventas sobre las "comisiones de seguimiento" continuas que reciben de los fondos mutuos.
Sin embargo, el CRA ha concedido una prórroga. Los grupos de la industria argumentaron que la fecha límite original era demasiado difícil de cumplir debido a la complejidad que implica actualizar los sistemas contables y los procesos de registro. Como resultado, la fecha de aplicación se ha retrasado. Se espera que el CRA publique un aviso formal con una nueva fecha límite a finales de este mes.
Por qué esto es importante
Aunque esto suena como una noticia administrativa aburrida, afecta su bolsillo.
Las comisiones de seguimiento son las tarifas que las empresas de fondos pagan a los asesores por gestionar sus inversiones a lo largo del tiempo. Actualmente, el GST/HST generalmente no se aplica a estos pagos específicos.
Con las nuevas reglas, los asesores tendrían que autoevaluarse y pagar impuestos sobre estas comisiones. Para cubrir este costo, muchos asesores probablemente trasladarían el gasto tributario al cliente. Esto daría como resultado tarifas más altas para los inversores, específicamente para aquellos con cuentas no registradas (cuentas que no son RRSP, RRIF, TFSA o RESP).
Debido a que las reglas están retrasadas, cualquier posible aumento de tarifas también se retrasa.
Quién está afectado
- Asesores financieros y distribuidores: Ganan más tiempo para actualizar sus sistemas contables y procesos de registro para manejar el nuevo cálculo de impuestos sin enfrentar penalizaciones.
- Inversores canadienses con cuentas no registradas: Si tiene fondos mutuos fuera de una cuenta con exención fiscal (como una cuenta abierta o en efectivo), usted es quien probablemente pagaría el precio de este nuevo impuesto a través de tarifas más altas.
- Grupos de la industria: Esto impacta a organizaciones como la Investment Industry Association of Canada (IIAC) y el IFSE Institute, que solicitaron el retraso en nombre de sus miembros.
Qué debe hacer
- Revise sus estados de cuenta: Esté atento a sus estados de cuenta de inversiones durante el próximo año. Busque cualquier nueva línea relacionada con impuestos o ligeros aumentos en las tarifas.
- Pregunte a su asesor: Si no está seguro de cómo este cambio impactará su cartera específica, pregunte a su asesor financiero: "¿Planea trasladarme el costo de las nuevas reglas del GST/HST cuando entren en vigor?"
- Manténgase informado: Esté atento al aviso formal del CRA que se espera más adelante este mes para confirmar la nueva fecha de aplicación.
Conclusión
El CRA ha retrasado la aplicación de las nuevas reglas del GST/HST sobre las comisiones de seguimiento de fondos mutuos más allá de la fecha límite original del 1 de julio de 2024. Esto da a los profesionales financieros más tiempo para prepararse y evita aumentos inmediatos de tarifas para los inversores canadienses. Sin embargo, una vez que se apliquen las nuevas reglas, los inversores con cuentas no registradas deben estar preparados para la posibilidad de tarifas ligeramente más altas en el futuro.