Ontario Reduce el Tipo Impositivo de las Pequeñas Empresas: Lo que los Propietarios Deben Saber

En resumen: Su empresa pagará menos impuestos, pero es posible que usted personalmente pague más. El gobierno de Ontario ha reducido el tipo impositivo corporativo para las pequeñas empresas al 2,2%. Sin embargo, también están recortando el crédito fiscal por dividendos. Para muchos propietarios, el aumento de los impuestos personales anulará los ahorros empresariales.

Los Cambios Clave

Ontario está reduciendo el tipo impositivo corporativo para pequeñas empresas. Bajará del 3,2% al 2,2%. Este cambio se aplica a las empresas constituidas en sociedad que ganan menos de $500,000 en ingresos comerciales activos.

Sobre el papel, esto parece una victoria. Una empresa que gana $100,000 en beneficios ahorraría aproximadamente $1,000 en impuestos corporativos anualmente.

Sin embargo, hay una trampa importante. El gobierno está reduciendo simultáneamente el crédito fiscal por dividendos no elegibles.

La mayoría de los propietarios de pequeñas empresas se pagan a sí mismos mediante dividendos en lugar de un salario. Dado que la empresa paga menos impuestos, el gobierno considera que esos dividendos se han pagado con dinero que fue gravado a una tasa más baja. Para solucionar esto, están aumentando el impuesto personal que usted paga por esos dividendos.

El "Muro Fiscal" y el Déficit

El análisis señala dos grandes preocupaciones con este plan:

1. El Muro Fiscal: La tasa reducida solo se aplica a los primeros $500,000 de ingresos. Una vez que una empresa gana más que eso, el tipo impositivo aumenta considerablemente. Esto crea un desincentivo para crecer. Los propietarios de empresas pueden evitar expandirse o contratar para mantenerse por debajo del umbral de $500,000.
2. El Costo: Estos recortes de impuestos contribuyen a un déficit presupuestario proyectado de $13.8 mil millones para Ontario. Esto traslada la carga fiscal de las pequeñas corporaciones a los individuos a través de impuestos personales más altos sobre los dividendos.

¿Quién se ve Afectado?

• Pequeñas Empresas Constituidas en Sociedad: Cualquier empresa en Ontario con una corporación que gane menos de $500,000.
• Receptores de Dividendos: Propietarios que se pagan principalmente a través de dividendos (dividendos no elegibles) en lugar de un salario.
• Empresas en Crecimiento: Las empresas que se acerquen al límite de ingresos de $500,000 se enfrentarán a un aumento pronunciado en los tipos impositivos si crecen más allá de ese umbral.

Lo que Debe Hacer

Debido a que los ahorros a nivel corporativo pueden verse anulados por impuestos personales más altos, no debe asumir que automáticamente tendrá más efectivo en su bolsillo.

1. Haga los Cálculos: No confíe en las reglas fiscales antiguas. Calcule su factura fiscal total (corporativa + personal) bajo las nuevas tasas.
2. Revise su Mezcla de Salario vs. Dividendos: Ahora puede ser más eficiente desde el punto de vista fiscal pagarse un salario (que crea una deducción corporativa) en lugar de dividendos, o una combinación de ambos.
3. Consulte a un Contador: Este es un cambio complejo. Un profesional puede ayudarlo a determinar la mejor manera de pagarse a sí mismo para minimizar la carga fiscal total.
4. Planifique el Crecimiento: Si su empresa está cerca del límite de $500,000, planifique el aumento de impuestos que conlleva superarlo.

Resumen

Ontario ha recortado el tipo impositivo de las pequeñas empresas al 2,2%. Si bien esto ahorra dinero a la empresa, la reducción en los créditos fiscales por dividendos significa que probablemente pagará más impuestos personales. Para muchos, los ahorros se verán neutralizados. Además, los recortes añaden un déficit provincial de $13.8 mil millones. Debe revisar su estrategia de pago con un profesional para asegurarse de que realmente se está beneficiando de estos cambios.