L'ARC retarde les nouvelles règles de TPS/TVH sur les commissions de fonds communs de placement

Ce que cela signifie pour vous : Si vous travaillez avec un conseiller financier ou détenez des fonds communs de placement dans un compte non enregistré, vous obtenez un répit temporaire face à d'éventuelles hausses de frais. L'Agence du revenu du Canada (ARC) a appuyé sur le bouton pause concernant de nouvelles règles fiscales qui auraient pu rendre les investissements légèrement plus coûteux.

La nouvelle

L'ARC a annoncé un report dans l'application des nouvelles règles de TPS/TVH concernant les commissions de rétrocession (trailing commissions) des fonds communs de placement.

Ces règles devaient initialement entrer en vigueur le 1er juillet 2024. La nouvelle politique aurait exigé des conseillers financiers et des courtiers en fonds communs de placement qu'ils perçoivent la taxe de vente sur les « commissions de rétrocession » continues qu'ils reçoivent des fonds communs de placement.

Cependant, l'ARC a accordé une prolongation. Les groupes de l'industrie ont fait valoir que l'échéance initiale était trop difficile à respecter en raison de la complexité liée à la mise à jour des systèmes comptables et des processus d'enregistrement. Par conséquent, la date d'application a été repoussée. L'ARC devrait publier un avis officiel avec une nouvelle échéance avant la fin du mois.

Pourquoi c'est important

Bien que cela ressemble à une nouvelle administrative ennuyeuse, cela affecte votre portefeuille.

Les commissions de rétrocession sont les frais que les sociétés de fonds versent aux conseillers pour la gestion de vos investissements au fil du temps. Actuellement, la TPS/TVH ne s'applique généralement pas à ces paiements spécifiques.

En vertu des nouvelles règles, les conseillers devraient auto-évaluer et payer la taxe sur ces commissions. Pour couvrir ce coût, de nombreux conseillers risquent de répercuter la charge fiscale sur le client. Cela entraînerait des frais plus élevés pour les investisseurs, spécifiquement ceux détenant des comptes non enregistrés (comptes qui ne sont ni des REER, ni des FERR, ni des CELI, ni des REEE).

Puisque les règles sont retardées, les éventuelles hausses de frais le sont également.

Qui est touché

1. Conseillers financiers et courtiers : Ils gagnent plus de temps pour mettre à jour leurs systèmes comptables et leurs processus d'enregistrement afin de gérer le nouveau calcul de la taxe sans encourir de pénalités.
2. Investisseurs canadiens avec des comptes non enregistrés : Si vous détenez des fonds communs de placement à l'extérieur d'un compte à l'abri de l'impôt (comme un compte au nom ou un compte en espèces), vous êtes celui qui paierait probablement le prix de cette nouvelle taxe par des frais plus élevés.
3. Groupes de l'industrie : Cela a une incidence sur des organisations comme l'Association canadienne des industries de l'investissement (ACII) et l'Institut IFSE, qui ont demandé le report au nom de leurs membres.

Ce que vous devriez faire

• Examinez vos relevés : Gardez un œil sur vos relevés de compte de placement au cours de l'année à venir. Recherchez toute nouvelle ligne relative aux taxes ou de légères augmentations des frais.
• Demandez à votre conseiller : Si vous n'êtes pas sûr de l'incidence de ce changement sur votre portefeuille spécifique, demandez à votre conseiller financier : « Comptez-vous me répercuter le coût des nouvelles règles de TPS/TVH lorsqu'entreront en vigueur ? »
• Restez informé : Surveillez l'avis officiel de l'ARC prévu plus tard ce mois-ci pour confirmer la nouvelle date d'application.

En résumé

L'ARC a retardé l'application des nouvelles règles de TPS/TVH sur les commissions de rétrocession des fonds communs de placement au-delà de la date limite initiale du 1er juillet 2024. Cela donne aux professionnels de la finance plus de temps pour se préparer et évite des hausses de frais immédiates pour les investisseurs canadiens. Cependant, une fois les nouvelles règles appliquées, les investisseurs avec des comptes non enregistrés devraient se préparer à la possibilité de frais légèrement plus élevés à l'avenir.