Vous avez fait une erreur dans votre déclaration de revenus ? Comment corriger votre déclaration ou contester une évaluation de l'ARC

Ce que cela signifie pour vous : Si vous avez commis une erreur dans vos impôts ou si l'Agence du revenu du Canada (ARC) prétend que vous lui devez de l'argent, ce que vous contestez, vous avez des options. Vous n'êtes pas bloqué avec le premier résultat. Vous pouvez corriger des erreurs pour récupérer de l'argent ou contester formellement une décision que vous jugez erronée.

Le processus : Corriger les erreurs vs Contester les décisions

Il y a une grande différence entre corriger une erreur que vous avez commise et contester une décision prise par l'ARC.

1. Corriger vos propres erreurs (Ajustements)

Avez-vous oublié un feuillet ou omis une déduction ? Vous n'avez pas besoin de produire une toute nouvelle déclaration de revenus. En fait, vous ne devez jamais produire une deuxième déclaration pour la même année d'imposition.

À la place, vous pouvez demander un ajustement. L'ARC vous permet de modifier votre déclaration pour les 10 années civiles précédentes.

Vous avez trois façons principales de le faire :

• En ligne : Connectez-vous à Mon dossier de l'ARC et utilisez « Modifier ma déclaration ».
• Logiciel d'impôt : Utilisez la fonction ReFILE si vous avez utilisé un logiciel certifié l'année dernière.
• Par la poste : Remplissez le Formulaire T1-ADJ et envoyez-le à votre centre fiscal.

2. Contester l'ARC (Oppositions)

Parfois, le problème n'est pas une erreur de calcul, mais un désaccord. Par exemple, l'ARC pourrait vous refuser un crédit auquel vous pensez avoir droit. Si un agent du premier service dit non, vous avez le droit de déposer un Avis d'opposition.

Il s'agit d'une étape juridique formelle. Elle informe l'ARC que vous êtes en désaccord avec leur évaluation de vos impôts.

Les délais sont stricts :

• Vous disposez généralement de 90 jours à compter de la date de votre Avis de cotisation.
• La date limite correspond à la plus éloignée des deux échéances suivantes : cette fenêtre de 90 jours ou un an après la date limite de production de la déclaration pour cette année-là.

Soyez prêt à attendre : Le processus d'opposition n'est pas rapide. Il faut actuellement partout de 6 mois à 2 ans à l'ARC pour examiner ces litiges.

3. L'étape finale (Cour canadienne de l'impôt)

Si votre opposition est rejetée et que vous êtes toujours en désaccord, vous pouvez porter l'affaire à l'extérieur de l'ARC. Vous pouvez faire appel à la Cour canadienne de l'impôt.

Pour les petits litiges, vous n'avez pas besoin d'avocat. Si le litige concerne 25 000 $ ou moins d'impôt fédéral, vous pouvez utiliser la Procédure informelle. Cela vous permet de vous représenter vous-même, de présenter votre dossier et de faire appel de la décision sans frais juridiques élevés.

Qui est concerné

• Les contribuables avec des erreurs simples : Toute personne qui a oublié de déclarer un revenu (comme un travail à côté) ou oublié de demander un crédit (comme le crédit pour la TPS/TVH ou les frais médicaux).
• Les travailleurs autonomes : Les propriétaires d'entreprise font souvent face à des vérifications complexes et peuvent avoir besoin de contester les interprétations de l'ARC concernant les « dépenses d'entreprise ».
• Les bénéficiaires de prestations : Les personnes à qui des prestations ont été refusées, comme l'Allocation canadienne pour enfants ou le crédit d'impôt pour personnes handicapées.
• Toute personne ayant reçu une nouvelle cotisation : Si l'ARC a révisé votre déclaration et a décidé que vous deviez plus d'argent, et que vous pensez qu'elle a tort.

Ce que vous devriez faire

1. Vérifiez vos dossiers : Avant de contacter l'ARC, rassemblez vos documents. Assurez-vous que vous possédez réellement les reçus ou les feuillets dont vous pensez manquer.
2. Connectez-vous à Mon dossier : Pour des ajustements simples, l'outil en ligne « Modifier ma déclaration » est la méthode la plus rapide.
3. Rédigez une lettre claire : Si vous déposez une opposition, expliquez exactement pourquoi vous êtes en désaccord. Référez-vous aux sections spécifiques de la Loi de l'impôt sur le revenu si possible, ou expliquez simplement les faits clairement.
4. Respectez la date limite : Si vous souhaitez contester, marquez la date sur votre calendrier. Manquer la fenêtre de 90 jours peut vous faire perdre votre droit d'appel.
5. Restez organisé : Gardez des copies de chaque lettre, courriel et avis que vous envoyez à l'ARC. Si le processus dure deux ans, vous aurez besoin de ces dossiers pour vous souvenir des détails.

En résumé

Vous n'avez pas à accepter une déclaration de revenus erronée. Si vous avez fait une erreur, utilisez le formulaire T1-ADJ ou ReFILE pour la corriger. Si l'ARC a pris une décision avec laquelle vous êtes en désaccord, déposez un Avis d'opposition dans les 90 jours. Pour les litiges de moins de 25 000 $, la Procédure informelle de la Cour canadienne de l'impôt rend la justice accessible sans avocat.