Saison des impôts 2026 : Comment votre état civil influe sur vos prestations

Ce que cela signifie pour vous : Votre état civil détermine directement le montant d'argent que vous recevez du gouvernement. Si vous ne informez pas l'Agence du revenu du Canada (ARC) de la présence d'un conjoint ou d'un partenaire de fait, vous pourriez recevoir un trop-payé de prestations et être ensuite tenu de le rembourser, ou vous risquez de passer à côté de paiements trimestriels valant des centaines de dollars.

Alors que la saison des impôts 2026 commence, les experts fiscaux rappellent aux Canadiens que produire une déclaration individuelle n'est que la moitié de la bataille. L'autre moitié consiste à déclarer avec précision avec qui vous vivez.

La règle des « conjoints de fait »

De nombreux Canadiens ne savent pas quand informer l'ARC qu'ils vivent avec un partenaire. Les règles sont strictes :

• La règle des 12 mois : Vous êtes considéré comme conjoint de fait si vous avez vécu ensemble dans une relation conjugale pendant 12 mois consécutifs.
• La règle des parents : Vous êtes immédiatement considéré comme conjoint de fait si vous vivez ensemble et avez un enfant biologique ou adoptif commun.

Une fois ces critères remplis, vous devez mettre à jour votre état civil. Vous ne pouvez pas attendre de vous marier.

Pourquoi votre état civil est important (Le calcul)

Les prestations gouvernementales sont « fonction du revenu ». Cela signifie que l'ARC examine votre revenu familial total, et non seulement ce que vous gagnez.

Si vous êtes célibataire, les prestations sont basées uniquement sur vos revenus. Si vous avez un partenaire, l'ARC additionne vos deux revenus. Cela change souvent le montant d'argent que vous recevez.

1. Le remboursement pour les produits alimentaires (crédit pour la TPS/TVH)

Il s'agit d'un paiement trimestriel conçu pour aider les Canadiens à revenu faible ou modéré à subvenir au coût de la vie.

• Personnes célibataires : Vous recevez le paiement en fonction de votre revenu net uniquement.
• Couples : Le paiement est calculé en utilisant votre revenu net combiné.
• L'impact : Si vous et votre partenaire gagnez tous les deux un revenu, vous pourriez dépasser le seuil de revenu et recevoir moins d'argent que lorsque vous étiez célibataire. Cependant, si l'un des partenaires reste à la maison, la prestation peut rester élevée.

2. Allocation canadienne pour enfants (ACE)

Il s'agit d'un paiement mensuel pour les familles avec enfants.

• Le calcul : L'ACE est strictement basée sur le revenu familial net rajusté.
• L'impact : Le passage de l'état « célibataire » à « en couple » entraîne généralement une baisse du paiement mensuel si les deux partenaires travaillent. Cependant, ne pas déclarer un partenaire peut entraîner un trop-payé. L'ARC finira par découvrir cela lors d'une révision annuelle ou d'une vérification, et vous devrez rembourser la différence.

3. Fractionnement du revenu de pension (L'avantage pour les retraités)

Ce ne sont pas que de mauvaises nouvelles pour les couples. Si vous êtes à la retraite, être en couple offre un avantage fiscal majeur.

• Comment cela fonctionne : Si vous recevez une pension, vous pouvez fractionner jusqu'à 50 % du revenu de pension admissible avec votre conjoint ou partenaire de fait.
• L'avantage : Cela transfère du revenu du revenu le plus élevé vers le revenu le plus faible, ce qui pourrait permettre au revenu le plus élevé de passer à une tranche d'imposition inférieure. Cela réduit la facture fiscale globale du ménage.

Qui est concerné ?

• Nouveaux couples : Si vous avez emménagé avec un partenaire à tout moment en 2024 ou 2025, vous devez le déclarer pour l'année d'imposition 2025 (produite début 2026).
• Colocataires : Le simple partage du loyer ne fait pas de vous des conjoints de fait. Vous devez être dans une relation conjugale.
• Récemment séparés : Si vous avez cessé de vivre avec votre conjoint pendant plus de 90 jours en raison d'une rupture de la relation, vous devez mettre à jour votre statut à « séparé ».

Ce que vous devez faire

1. Vérifiez vos dates : Marquez sur votre calendrier la date à laquelle vous avez emménagé ensemble. Si la marque des 12 mois a été franchie en 2025, vous devez produire votre déclaration en tant que conjoint de fait pour la date limite du 30 avril 2026.
2. Mettez à jour votre compte ARC : Connectez-vous à « Mon dossier ARC » et sélectionnez « Changer l'état civil ». Faites-le immédiatement pour vous assurer que vos paiements trimestriels (comme le remboursement pour les produits alimentaires) sont corrects pour juillet 2026 et au-delà.
3. Déclarez le revenu de votre partenaire : Lors de la production de votre déclaration de 2025, vous devez entrer le numéro d'assurance sociale (NAS) de votre partenaire et son revenu net sur votre déclaration (spécifiquement à la ligne 10100 si vous utilisez un logiciel d'impôt).
4. Consultez un professionnel : Si vous êtes à la retraite, demandez à un expert fiscal concernant le « fractionnement du revenu de pension » pour vous assurer d'économiser le montant maximum possible.

En résumé

L'ARC traite le mariage et les conjoints de fait de la même manière. Vos prestations sont calculées sur le revenu du ménage, et non sur les gains individuels. Si vous avez un partenaire, vous devez le dire à l'ARC. Si vous ne le faites pas, vous risquez une dette qui sera recouvrée sur vos futurs remboursements d'impôt ou vos paiements de TPS.

Source : Global News