Saison fiscale 2026 : nouvelles règles et avertissements contre l'utilisation de l'IA pour votre déclaration
Ce que cela signifie pour vous : Vous pourriez avoir besoin de produire une demande de redressement pour une année passée, et vous ne devriez pas faire confiance à ChatGPT ou à d'autres outils d'IA similaires pour calculer vos impôts.
La saison fiscale pour 2026 est officiellement ouverte. Cette année est différente en raison des changements majeurs découlant des budgets fédéraux de 2024 et 2025. Certaines de ces nouvelles règles s'appliquent rétroactivement. Cela signifie qu'elles affectent l'argent que vous avez gagné dans le passé, et pas seulement en 2025.
En même temps, des experts fiscaux lancent un avertissement sévère concernant l'utilisation de l'intelligence artificielle (IA) pour faire vos impôts. S'appuyer sur des outils comme ChatGPT pourrait entraîner des « hallucinations » (des faits inventés) et des pénalités coûteuses de l'Agence du revenu du Canada (ARC).
Voici ce que vous devez savoir pour rester en sécurité et produire votre déclaration correctement.
Les changements fiscaux rétroactifs
Le gouvernement fédéral a adopté une nouvelle loi qui a un impact sur les années d'imposition précédentes. C'est rare. Habituellement, les règles fiscales ne s'appliquent qu'à l'année en cours.
Étant donné que ces changements sont rétroactifs, une déclaration que vous avez produite il y a deux ans pourrait maintenant être incorrecte en vertu de la nouvelle loi. C'est particulièrement vrai si vous avez :
- Un revenu d'entreprise
- Un revenu de placement
- Des situations fiscales complexes
Si les nouvelles règles modifient le montant d'impôt que vous deviez dans le passé, vous êtes légalement tenu de le corriger.
Le danger d'utiliser les outils d'IA
De nombreux Canadiens se tournent vers les chatbots IA pour gagner du temps sur la tenue de livres et la préparation fiscale. C'est risqué.
CPA Canada a souligné que les outils d'IA fournissent souvent des informations trompeuses. Ils peuvent sembler très confiants tout en étant complètement faux. L'IA ne connaît pas les détails spécifiques du Code fiscal canadien ni les nouveaux changements budgétaires. Elle devine simplement le prochain mot d'une phrase.
Si vous utilisez l'IA et qu'elle commet une erreur, vous êtes le seul responsable. L'ARC n'accepte pas « l'ordinateur m'a dit de le faire » comme excuse valide.
Qui est touché ?
- Travailleurs autonomes et propriétaires de petites entreprises : Vous êtes la cible des nouvelles mesures budgétaires. Vous devez vérifier si les règles rétroactives modifient vos déductions ou la déclaration de vos revenus pour les années passées.
- Investisseurs : Si vous avez des gains en capital ou des dividendes, les nouvelles règles pourraient s'appliquer à vous.
- Déclarants autonomes utilisant l'IA : Quiconque utilise ChatGPT, Claude ou d'autres IA à usage général pour rédiger des requêtes fiscales ou calculer des chiffres court un risque élevé de produire une déclaration incorrecte.
Ce que vous devriez faire
Suivez ces étapes pour vous protéger et protéger votre portefeuille :
- Cessez d'utiliser l'IA pour des conseils fiscaux : Ne demandez pas aux chatbots d'effectuer des calculs fiscaux ou d'interpréter la loi.
- Revoyez vos déclarations passées : Si vous avez produit vos propres impôts pour 2023 ou 2024 sans professionnel, consultez les résumés des budgets 2024 et 2025. Si vous voyez des changements qui s'appliquent à votre type de revenu, vous pourriez avoir besoin de produire une demande de redressement.
- Engagez un professionnel : Si vous pensez que les règles rétroactives s'appliquent à vous, engagez un CPA. Il peut réviser vos déclarations précédentes et produire un formulaire de redressement T1-ADJ si nécessaire.
- Vérifiez tout : Même si vous utilisez un logiciel, vérifiez les chiffres en les comparant aux guides officiels de l'ARC.
En résumé
La saison fiscale 2026 est compliquée par des lois rétroactives et les risques d'une technologie IA non éprouvée. Ne jouez pas avec votre déclaration de revenus. Vérifiez vos faits avec l'ARC ou un comptable humain qualifié pour éviter des audits et des pénalités.