L'Ontario réduit le taux d'imposition des petites entreprises : ce que les propriétaires doivent savoir

En résumé : Votre entreprise paiera moins d'impôts, mais vous pourriez personnellement en payer plus. Le gouvernement de l'Ontario a abaissé le taux d'imposition des sociétés pour les petites entreprises à 2,2 %. Cependant, il réduit également le crédit d'impôt pour les dividendes. Pour de nombreux propriétaires, l'augmentation de l'impôt personnel annulera les économies de l'entreprise.

Les changements clés

L'Ontario réduit le taux d'imposition des sociétés pour les petites entreprises. Il passe de 3,2 % à 2,2 %. Ce changement s'applique aux entreprises constituées en société qui gagnent moins de 500 000 $ de revenus d'entreprise actifs.

Sur papier, cela ressemble à une victoire. Une entreprise générant 100 000 $ de profit économiserait environ 1 000 $ en impôts des sociétés par année.

Cependant, il y a un piège important. Le gouvernement réduit simultanément le crédit d'impôt pour les dividendes non admissibles.

La plupart des propriétaires de petites entreprises se paient grâce à des dividendes plutôt que par un salaire. Comme l'entreprise paie moins d'impôts, le gouvernement considère que ces dividendes ont été payés avec de l'argent qui a été imposé à un taux plus bas. Pour corriger cela, il augmente l'impôt personnel que vous payez sur ces dividendes.

Le « mur fiscal » et le déficit

L'analyse soulève deux préoccupations majeures concernant ce plan :

1. Le mur fiscal : Le taux réduit ne s'applique qu'aux 500 000 premiers dollars de revenus. Une fois qu'une entreprise gagne plus que cela, le taux d'imposition augmente considérablement. Cela crée une incitation négative à la croissance. Les propriétaires d'entreprises pourraient éviter d'expansionner ou d'embaucher pour rester sous le seuil de 500 000 $.
2. Le coût : Ces réductions d'impôts contribuent à un déficit budgétaire prévu de 13,8 milliards de dollars pour l'Ontario. Cela déplace le fardeau fiscal des petites sociétés vers les particuliers par le biais d'impôts personnels plus élevés sur les dividendes.

Qui est touché ?

• Petites entreprises constituées en société : Toute entreprise en Ontario détenant une constitution en société et gagnant moins de 500 000 $.
• Bénéficiaires de dividendes : Les propriétaires qui se paient principalement par des dividendes (dividendes non admissibles) plutôt que par un salaire.
• Entreprises en croissance : Les entreprises approchant de la limite de revenus de 500 000 $ feront face à une forte augmentation des taux d'imposition si elles dépassent ce seuil.

Ce que vous devriez faire

Étant donné que les économies au niveau de l'entreprise pourraient être annulées par des impôts personnels plus élevés, vous ne devez pas supposer que vous aurez automatiquement plus de liquidités dans votre poche.

1. Faites les calculs : Ne vous fiez pas aux anciennes règles fiscales. Calculez votre facture fiscale totale (société + personnel) selon les nouveaux taux.
2. Revoyez votre répartition salaire vs dividendes : Il pourrait désormais être plus avantageux fiscalement de vous verser un salaire (qui crée une déduction pour la société) plutôt que des dividendes, ou une combinaison des deux.
3. Consultez un comptable : Il s'agit d'un changement complexe. Un professionnel peut vous aider à déterminer la meilleure façon de vous rémunérer pour minimiser la charge fiscale totale.
4. Planifiez la croissance : Si votre entreprise est proche de la limite de 500 000 $, prévoyez l'augmentation d'impôts qui accompagne le dépassement de ce seuil.

Résumé

L'Ontario a réduit le taux d'imposition des petites entreprises à 2,2 %. Bien que cela fasse économiser de l'argent à l'entreprise, la réduction des crédits d'impôt sur les dividendes signifie que vous paierez probablement plus d'impôt personnel. Pour beaucoup, les économies seront neutralisées. De plus, ces réductions ajoutent à un déficit provincial de 13,8 milliards de dollars. Vous devriez réexaminer votre stratégie de rémunération avec un professionnel pour vous assurer que vous bénéficiez réellement de ces changements.