De retour des États-Unis ? Les coûts cachés du transfert d'un 401(k) vers un REER
En résumé : Le transfert de votre épargne-retraite américaine vers le Canada peut déclencher une crise de trésorerie inattendue. Vous pourriez avoir à payer des milliers de dollars de votre poche pour respecter les règles fiscales canadiennes, même si le gouvernement des États-Unis a déjà prélevé sa part.
Le problème : Ce n'est pas « neutre sur le plan fiscal »
Si vous rentrez au Canada après avoir travaillé aux États-Unis, vous devez prendre une décision importante concernant votre 401(k). Beaucoup de gens supposent qu'ils peuvent simplement transférer cet argent vers un REER (Régime enregistré d'épargne-retraite) sans conséquences fiscales immédiates.
Bien que la loi fiscale canadienne (paragraphe 60(j)) permette ce transfert en franchise d'impôt, les règles fiscales américaines font souvent obstacle.
Le processus est rarement « neutre sur le plan fiscal » en raison d'un décalage temporel entre le moment où les États-Unis prennent leur argent et le moment où le Canada exige que vous déposiez le vôtre.
Le piège de trésorerie
Voici exactement ce qui se passe lorsque vous essayez de transférer votre argent :
- Vous effectuez un retrait : Vous retirez l'argent de votre 401(k) américain pour le transférer.
- Les États-Unis prennent leur part : Le gouvernement américain retient 15 % d'impôt immédiatement.
- La règle canadienne : Pour différer l'impôt canadien, vous devez cotiser le montant brut total (le montant avant que l'impôt américain ne soit prélevé) à votre REER.
Le résultat : Vous devez trouver cette somme manquante de 15 % à partir de vos propres économies.
Un exemple concret
Imaginons que vous avez 100 000 $ dans votre 401(k).
- Vous retirez l'argent pour le transférer au Canada.
- Les États-Unis retiennent 15 000 $ (15 %).
- Vous recevez 85 000 $ dans votre compte bancaire.
- Pour éviter de payer l'impôt canadien, vous devez verser 100 000 $ dans votre REER.
Il vous manque 15 000 $. Vous devez trouver cet argent ailleurs pour effectuer le transfert. Si vous ne déposez que les 85 000 $ que vous avez reçus, l'Agence du revenu du Canada (ARC) considérera ces 15 000 $ manquants comme un revenu imposable.
La pénalité supplémentaire pour les retraits anticipés
Si vous avez moins de 59½ ans, la situation est pire.
Les États-Unis appliquent généralement une pénalité de 10 % pour retrait anticipé qui s'ajoute à l'impôt de 15 %. Cela signifie qu'un total de 25 % de votre argent pourrait être déduit avant même que vous ne le voyiez.
- Retrait de 100 000 $
- 25 000 $ partis en impôts et pénalités américains
- Vous recevez 75 000 $
- Vous avez toujours besoin de 100 000 $ pour votre REER
Vous devriez trouver un supplément de 25 000 $ en argent liquide pour que cela fonctionne.
Qui est concerné ?
- Les résidents canadiens rentrant au Canada après avoir travaillé aux États-Unis.
- Les personnes ayant de l'épargne dans un 401(k) qui souhaitent consolider leurs finances au Canada.
- Toute personne de moins de 59½ ans cherchant à accéder à ses fonds de retraite américains de manière anticipée.
Ce que vous devriez faire
1. Ne vous précipitez pas pour transférer. De nombreux experts financiers suggèrent de laisser vos fonds aux États-Unis ou de les transférer dans un IRA traditionnel. Cela permet à votre argent de croître à l'abri de l'impôt sans déclencher le problème de la retenue à la source.
2. Calculez votre trésorerie. Avant d'entamer un transfert, regardez votre compte bancaire. Avez-vous les liquidités nécessaires pour combler le vide de la retenue à la source de 15 % (ou 25 %) ? Sinon, vous ne pouvez pas vous permettre de déplacer l'argent pour le moment.
3. Consultez un expert en fiscalité transfrontalière. L'interaction entre l'IRS et l'ARC est compliquée. Un spécialiste peut vous aider à déterminer si le crédit d'impôt étranger pour la pénalité de 10 % vous permettra d'économiser de l'argent, ou si laisser l'argent aux États-Unis constitue la meilleure stratégie à long terme.
Résumé
Transférer un 401(k) vers un REER semble simple, mais la retenue à la source de 15 % des États-Unis crée un écart de trésorerie. Vous devez être prêt à payer de l'argent supplémentaire de votre poche pour déposer le montant complet dans votre REER, sinon vous vous exposerez à une facture fiscale au Canada. Pour beaucoup, laisser l'argent aux États-Unis est le choix financier le plus sûr.