CRA переносит введение GST на комиссии за управление взаимными фондами до 2028 года: что нужно знать инвесторам
Ключевое влияние: Если вы владеете паями взаимных фондов через финансового консультанта или дилера, вы не увидите никаких новых налогов на ваши инвестиционные сборы как минимум до 2028 года. Канадское налоговое агентство (CRA) перенесло срок взимания GST/HST с комиссий за сопровождение на 18 месяцев.
Что изменилось?
CRA изначально планировало, что компании по управлению капиталом и независимые консультанты начнут взимать и перечислять GST/HST с комиссий за сопровождение взаимных фондов с 1 июля 2025 года. Теперь этот срок перенесен на 1 января 2028 года.
Эта 18-месячная отсрочка дает отрасли больше времени для обновления своих систем и процедур. Однако CRA по-прежнему рекомендует дилерам начать взимать налог как можно скорее.
Что такое комиссии за сопровождение?
Комиссии за сопровождение — это текущие сборы, выплачиваемые вашему финансовому консультанту компанией взаимного фонда. Они включены в коэффициент расходов фонда (MER) — ежегодную плату, которую вы уже платите. Новый GST/HST будет применяться к этим комиссионным выплатам, что потенциально увеличит ваши общие инвестиционные затраты.
Кого это касается?
- Обычных канадцев, владеющих паями взаимных фондов через консультанта или дилера
- Независимых финансовых консультантов, получающих комиссии за сопровождение
- Компании по управлению капиталом, обрабатывающие эти платежи
- Не затронуты: Инвесторы, владеющие только ETF, акциями или GIC через дисконтные брокерские компании
Что вам следует сделать
Для частных инвесторов:
- Немедленных действий не требуется — отсрочка означает отсутствие изменений до 2028 года
- Спросите своего консультанта: «Будете ли вы перекладывать на меня GST/HST, когда это начнется в 2028 году?»
- Проверьте MER вашего фонда, чтобы понять текущие затраты
- Подумайте, как небольшое увеличение комиссии может повлиять на вашу долгосрочную доходность
Для консультантов и дилеров:
- Начните готовиться к крайнему сроку 2028 года уже сейчас
- Обновите свои системы выставления счетов и бухгалтерского учета
- Проконсультируйтесь со специалистом по налогам по вопросам соблюдения требований
- Будьте осторожны: CRA предупреждает, что преждевременное заявление налоговых кредитов по входящему НДС может привести к обязательству взимать GST/HST раньше
Суть
Отсрочка CRA дает всем больше времени для подготовки, но налог неизбежен. Пока что ваши инвестиционные затраты не меняются. Используйте это окно, чтобы понять, как ваш консультант обрабатывает комиссии и планирует ли он перекладывать на вас новый GST/HST в 2028 году. Если вы консультант, начните планировать свои системы соблюдения требований сейчас — дополнительное время — это подарок, а не повод ждать.
Источник: The Globe and Mail