CRA откладывает введение новых правил по НДС/HST в отношении комиссий паевых инвестиционных фондов
Что это значит для вас: Если вы работаете с финансовым советником или владеете паевыми инвестиционными фондами в незарегистрированном счете, вы получили временную передышку от потенциального повышения комиссий. Налоговое управление Канады (CRA) нажало на кнопку паузы в отношении новых налоговых правил, которые могли бы сделать инвестирование немного более дорогим.
Новости
CRA объявило об отсрочке введения в действие новых правил по НДС/HST (GST/HST) касательно trailing commissions (отложенных комиссий) паевых инвестиционных фондов.
Изначально эти правила должны были вступить в силу 1 июля 2024 года. Новая политика требовала бы от финансовых советников и дилеров паевых инвестиционных фондов взимать налог с продаж с ongoing "trailing commissions" (продолжающихся комиссий), которые они получают от фондов.
Однако CRA предоставило продление срока. Отраслевые группы утверждали, что первоначальный срок было слишком трудно соблюсти из-за сложности обновления бухгалтерских систем и процессов регистрации. В результате дата введения правил в действие была отодвинута. Ожидается, что CRA выпустит официальное уведомление с новым сроком к концу этого месяца.
Почему это важно
Хотя это звучит как скучная административная новость, это влияет на ваш кошелек.
Trailing commissions — это комиссии, которые управляющие компании фондов платят советникам за управление вашими инвестициями с течением времени. В настоящее время НДС/HST (GST/HST) обычно не применяется к этим конкретным выплатам.
В соответствии с новыми правилами советникам пришлось бы самостоятельно оценивать и платить налог с этих комиссий. Чтобы покрыть эти расходы, многие советники, вероятно, переложили бы налоговое бремя на клиента. Это привело бы к повышению комиссий для инвесторов, в частности для тех, кто пользуется незарегистрированными счетами (счетами, не являющимися RRSP, RRIF, TFSA или RESP).
Поскольку правила отложены, любое потенциальное повышение комиссий также откладывается.
Кого это касается
- Финансовые советники и дилеры: Они получают больше времени для обновления своих бухгалтерских систем и процессов регистрации для обработки новых налоговых расчетов без риска штрафов.
- Канадские инвесторы с незарегистрированными счетами: Если вы владеете паевыми инвестиционными фондами вне счета с налоговыми льготами (например, на открытом счете или cash account), именно вы, скорее всего, заплатили бы за этот новый налог в виде более высоких комиссий.
- Отраслевые группы: Это влияет на организации, такие как Инвестиционная индустриальная ассоциация Канады (IIAC) и Институт IFSE, которые просили об отсрочке от имени своих членов.
Что вам следует сделать
- Проверяйте свои выписки: Следите за выписками по своим инвестиционным счетам в течение следующего года. Ищите новые статьи расходов, связанные с налогами, или небольшое повышение комиссий.
- Спросите своего советника: Если вы не уверены, как это изменение повлияет на ваш конкретный портфель, спросите своего финансового советника: "Планируете ли вы перекладывать расходы на новые правила GST/HST на меня, когда они вступят в силу?"
- Оставайтесь в курсе: Следите за официальным уведомлением CRA, ожидаемым позже в этом месяце, чтобы подтвердить новую дату введения правил в действие.
Суть дела
CRA отложило введение в действие новых правил GST/HST в отношении trailing commissions паевых инвестиционных фондов за пределы первоначального срока 1 июля 2024 года. Это дает финансовым специалистам больше времени на подготовку и предотвращает немедленное повышение комиссий для канадских инвесторов. Однако, как только новые правила вступят в силу, инвесторам с незарегистрированными счетами следует быть готовыми к возможности небольшого повышения комиссий в будущем.