Проверка CRA бизнес-расходов: Советы советников, как защитить себя

Что это значит для вас: Если вы работаете на себя или являетесь финансовым советником, Налоговое управление Канады (CRA) внимательно изучает ваши налоги. Если ваши бизнес-расходы значительно изменились по сравнению с прошлым годом или если ваша документация ведена небрежно, вас могут проверить. Если вы не сможете доказать, что каждая трата была связана с бизнесом, CRA откажет в вычете, и вам придется доплатить налоги.

Новости: CRA нацеливается на отклонения в расходах

В настоящее время CRA проводит проверки, фокусируясь на лицах, работающих на себя, включая финансовых советников. Они специально ищут «отклонения» (variances). Это означает, что они сравнивают ваши текущие расходы с расходами за предыдущие годы.

Если ваши траты на питание, развлечения, поездки или коммунальные услуги дома значительно выше, чем в прошлом году, это вызывает подозрения.

Последние отчеты показывают, что CRA строго отклоняет заявки, не подтвержденные идеальной документацией. Они больше не принимают простые выписки по кредитным картам в качестве доказательства.

Проблема с чеками: Почему выписок по кредитным картам недостаточно

Главная проблема сейчас заключается в том, что налогоплательщики полагаются на выписки по кредитным картам, но CRA требует детализированные чеки (itemized receipts).

• Выписки по кредитным картам: Они показывают только название продавца и общую сумму (например, «Ресторан», 150 долларов). Они не показывают, что именно вы купили.
• Детализированные чеки: Они показывают конкретные позиции, дату и разбивку налогов.

Без детализированного чека CRA предполагает, что расход носит личный характер. Они не разрешат его вычесть.

Правило соответствия имен: CRA также очень строго относится к именам. Если в чеке нет вашего имени, они могут его отклонить. Это часто происходит с совместными расходами, например, при разделении номера в отеле с коллегой. Если чек выписан на имя коллеги, CRA может отказать в вычете, если только у вас нет доказательств того, что вы оплатили свою долю.

кого это касается?

• Лица, работающие на себя: Любой, кто заявляет бизнес-расходы в своей налоговой декларации.
• Финансовые советники: Эта группа в настоящее время является конкретной целью для проверок CRA.
• Владельцы малого бизнеса: Особенно те, кто заявляет расходы на домашний офис, питание и развлечения.

Что нужно делать

Вам нужно подготовиться сейчас, до того как придет письмо о проверке.

1. Храните детализированные чеки Никогда не полагайтесь только на выписки по кредитным картам. Вы должны хранить подробный чек, показывающий, что было куплено. Для питания это подтверждает стоимость еды и напитков (которые вычитаются на 50%) по сравнению с чаевыми.

2. Документируйте деловую цель Ведите журнал или делайте пометки на чеках. Вам нужно доказать, почему этот расход был необходим для вашего бизнеса.

• Пример: Если вы пригласили клиента на обед, напишите имя клиента и обсуждаемую деловую тему на чеке или в заметке календаря.

3. Сканируйте документы немедленно Многие онлайн-порталы и приложения удаляют чеки через 12 месяцев. Если вас проверят через два года, вы можете не войти в систему, чтобы получить доказательства.

• Действие: Сканируйте или фотографируйте каждый чек немедленно. Сохраняйте копию в облачном сервисе или в выделенной папке на компьютере. По возможности распечатайте бумажные копии.

4. Следите за отклонениями Будьте готовы объяснить, почему ваши расходы выросли по сравнению с предыдущим годом. Если у вас был крупный проект, требующий командировок, храните эти записи отдельно и в порядке.

5. Знайте свои права во время проверки Если вы получили письмо о проверке, не паникуйте. Если вы не можете собрать документы за отведенное время, вы можете попросить о продлении. Налогоплательщики могут запросить 30-дневную отсрочку, если у них есть веская причина, например ожидание документов от третьих лиц.

Суть дела

В настоящее время CRA активно проверяет бизнес-расходы. Они ищут изменения в моделях расходов и отклоняют заявки, не имеющие подробных подтверждений.

Чтобы защитить себя:

• Храните детализированные чеки (а не только выписки по кредитным картам).
• Сканируйте и сохраняйте цифровые копии до того, как онлайн-порталы их удалят.
• Записывайте деловую цель для каждого обеда и поездки.

Если вы не сможете предоставить конкретный чек с правильным именем и деталями, CRA сочтет это личным расходом.