Допустили ошибку в налоговой декларации? Как исправить возврат или оспорить решение CRA
Что это значит для вас: Если вы допустили ошибку в налогах или Федеральное налоговое агентство Канады (CRA) заявляет, что вы должны денег, с чем вы не согласны, у вас есть варианты. Вы не обязаны соглашаться с первоначальным результатом. Вы можете исправить ошибки, чтобы вернуть деньги, или официально оспорить решение, которое считаете неправильным.
Процесс: Исправление ошибок против Оспаривания решений
Есть большая разница между исправлением собственной ошибки и оспариванием решения, принятого CRA.
1. Исправление собственных ошибок (Корректировки)
Забыли ли вы вложение или не учли вычет? Вам не нужно подавать совершенно новую налоговую декларацию. Более того, вы никогда не должны подавать вторую декларацию за один и тот же налоговый год.
Вместо этого вы можете запросить корректировку. CRA позволяет вам изменить свою декларацию за предыдущие 10 календар лет.
У вас есть три основных способа сделать это:
- Онлайн: Войдите в CRA My Account и используйте функцию "Change my Return" (Изменить мою декларацию).
- Налоговое программное обеспечение: Используйте функцию ReFILE, если в прошлом году вы использовали сертифицированное ПО.
- По почте: Заполните Форму T1-ADJ и отправьте ее в свой налоговый центр.
2. Оспаривание CRA (Возражения)
Иногда проблема заключается не в математической ошибке, а в разногласиях. Например, CRA может отказать в налоговом кредите, на который, по вашему мнению, вы имеете право. Если сотрудник первой линии отказывает, вы имеете право подать Уведомление о возражении (Notice of Objection).
Это официальный юридический шаг. Он сообщает CRA, что вы не согласны с их оценкой (assessment) ваших налогов.
Сроки строго соблюдаемые:
- Обычно у вас есть 90 дней с даты получения вашего Уведомления о оценке (Notice of Assessment).
- Крайний срок — это более поздняя из двух дат: окно в 90 дней или один год после срока подачи декларации за этот год.
Будьте готовы ждать: Процесс подачи возражения не является быстрым. В настоящее время рассмотрение таких споров CRA занимает от 6 месяцев до 2 лет.
3. Последняя инстанция (Налоговый суд Канады)
Если ваше возражение отклонено, и вы по-прежнему не согласны, вы можете вынести вопрос за рамки CRA. Вы можете подать апелляцию в Налоговый суд Канады.
Для небольших споров вам не нужен юрист. Если спор касается федерального налога в размере $25,000 или менее, вы можете использовать Упрощенную процедуру (Informal Procedure). Это позволяет вам представлять себя самостоятельно, изложить свою позицию и обжаловать решение без дорогостоящих юридических расходов.
Кого это касается
- Налогоплательщики с простыми ошибками: Любой, кто забыл указать доход (например, от подработки) или забыл заявить кредит (например, налоговый кредит на товары и услуги GST или медицинские расходы).
- Самозанятые лица: Владельцы бизнеса часто сталкиваются со сложными проверками и могут нуждаться в подаче возражения на трактовку CRA «деловых расходов».
- Получатели пособий: Люди, которым было отказано в пособиях, таких как Канадское детское пособие или Налоговый кредит на инвалидность.
- Любой с повторной оценкой: Если CRA проверило вашу декларацию и решило, что вы должны больше денег, и вы считаете, что они неправы.
Что нужно сделать
- Проверьте записи: Прежде чем связываться с CRA, соберите документы. Убедитесь, что у вас действительно есть чеки или вложения, которых, как вам кажется, не хватает.
- Войдите в My Account: Для простых корректировок онлайн-инструмент "Change my Return" — самый быстрый способ.
- Напишите четкое письмо: Если подаете возражение, объясните точно почему вы не согласны. По возможности делайте ссылки на конкретные разделы Закона о подоходном налоге или просто четко изложите факты.
- Уложитесь в сроки: Если хотите подать возражение, отметьте дату в календаре. Пропуск 90-дневного окна может привести к потере права на апелляцию.
- Сохраняйте организованность: Храните копии каждого письма, электронного сообщения и уведомления, которые вы отправляете в CRA. Если процесс займет два года, эти записи понадобятся вам, чтобы вспомнить детали.
Суть
Вы не обязаны принимать неправильную налоговую декларацию. Если вы допустили ошибку, используйте Форму T1-ADJ или ReFILE для ее исправления. Если CRA приняло решение, с которым вы не согласны, подайте Уведомление о возражении в течение 90 дней. Для споров на сумму менее $25,000 Упрощенная процедура Налогового суда делает правосудие доступным без юриста.