Новые налоговые правила для трастов и инвестиционных комиссий: Что вам нужно знать

Суть дела: Если вы управляете трастом или имеете значительные инвестиции вне RRSP или TFSA, вы можете столкнуться с неожиданным налоговым счетом за 2024 год. Правительство изменило правила вычета инвестиционных комиссий, и эти изменения применяются задним числом к 1 января 2024 года.

Вот что вам нужно знать.

Что это значит для вас

Правительство Канады недавно приняло Законопроект C-15 (Bill C-15). Этот законопроект меняет то, как работает Альтернативный минимальный налог (AMT). В частности, он нацелен на вычеты, которые вы можете заявить на комиссию за управление инвестициями.

Раньше, если вы платили комиссию за управление своими инвестициями, вы часто могли вычесть 100% этих затрат из своего налогооблагаемого дохода. Согласно новым правилам, вы можете вычесть только 50% этих комиссий.

Это изменение является обратным (ретроактивным). Оно применяется к 2024 налоговому году, даже though законопроект был принят после срока подачи налоговой декларации за 2024 год (31 марта 2025 года).

Почему это проблема сейчас

Поскольку закон был принят с опозданием, многие трасты и физические лица уже подали свои налоговые декларации за 2023 год (поданные в начале 2024 года) и, возможно, за 2024 год, используя старые правила.

Ведомство по доходам Канады (CRA) заявило, что они не будут автоматически пересматривать налоговые декларации для исправления этого. Они не отправят вам письмо с уведомлением о том, что вы должны больше денег. Если вы подали декларацию по старым правилам и теперь должны налог согласно новым правилам, ваша обязанность — сообщить об этом в CRA.

Если вы не исправите свою декларацию, вы можете столкнуться со штрафами и процентами в дальнейшем.

Кого это касается

Это изменение в первую очередь затрагивает лиц с высоким доходом и семьи. Вероятно, вы подверглись воздействию изменений, если:

• У вас есть Траст: Если вы управляете семейным трастом или наследством, вы часто платите комиссию за управление инвестициями траста.
• У вас есть Незарегистрированный счет: Это применяется к инвестиционным счетам, которые не защищены RRSP или TFSA.
• Вы платите инвестиционные комиссии: Вы платите комиссию специально за «инвестиционное консультирование и управление портфелем».
• Вы подпадаете под AMT: Альтернативный минимальный налог — это отдельный расчет налога, который гарантирует, что лица с вычетами все равно платят минимальную сумму налога. Если вы обычно рассчитываете AMT, эти новые ограничения на комиссии, скорее всего, увеличат сумму налога, которую вы должны.

Что вам нужно сделать

Вам нужно действовать сейчас, чтобы убедиться, что ваши налоги верны как за 2024, так и за 2025 налоговый год.

1. Проверьте свою декларацию за 2024 год

Посмотрите на свою налоговую декларацию за 2024 год (или декларацию T3 вашего траста). Заявляли ли вы вычет на комиссию за управление инвестициями? Если вы вычли 100% этих комиссий, ваша декларация теперь может быть неверной согласно новому закону.

2. Проверьте обязательства по AMT

Рассчитайте свой налог, используя новое правило 50% вычета. Если в результате этого расчета сумма налога к уплате окажется выше, чем та, которую вы указали, вы должны подать исправление.

3. Подайте исправление

CRA не сделает этого за вас. Вы должны подать запрос на изменение вашей декларации.

• Для трастов: Используйте Форму T3-ADJ (T3 Adjustment Request).
• Для физических лиц: Используйте Форму T1-ADJ (T1 Adjustment Request).

Вы также можете отправить письменное письмо в CRA с запросом на изменение. Сделайте это как можно скорее, чтобы остановить начисление процентов.

4. Планируйте на 2025 год

Помните, что это правило касается не только 2024 года; это новый закон, действующий в будущем. Когда вы будете подавать налоги в 2025 году, убедитесь, что вы вычитаете только 50% комиссий за инвестиционное консультирование и управление.

Суть дела

• Правило: Вычет на комиссию за управление инвестициями снижен со 100% до 50%.
• Дата: Обратная сила с 1 января 2024 года.
• Риск: CRA не исправит вашу декларацию за вас. Если вы заявили полный вычет, вы должны подать исправление (Форма T3-ADJ или T1-ADJ), чтобы избежать штрафов.

Источник: Advisor.ca