Возвращаетесь из США? Скрытые расходы перевода 401(k) в RRSP

Главное: Перевод ваших пенсионных сбережений из США в Канаду может привести к неожиданному денежному кризису. Вам, возможно, придется заплатить тысячи долларов из своего кармана, чтобы удовлетворить требования канадского налогового законодательства, даже если правительство США уже удержало свою часть.

Проблема: Это не «налоговая нейтральность»

Если вы возвращаетесь в Канаду после работы в США, вам предстоит принять важное решение относительно своего 401(k). Многие люди полагают, что могут просто перевести эти деньги в канадский RRSP (Registered Retirement Savings Plan — Зарегистрированный план сбережений для выхода на пенсию) без каких-либо немедленных налоговых последствий.

Хотя канадское налоговое законодательство (раздел 60(j)) разрешает такой перевод без уплаты налогов, правила США часто этому препятствуют.

Этот процесс редко бывает «налогово-нейтральным» из-за несовпадения сроков: когда США забирают свои деньги, и когда Канада требует, чтобы вы внесли свои.

Ловушка денежных средств

Вот что именно происходит, когда вы пытаетесь перевести свои деньги:

Вы снимаете средства: Вы выводите деньги из своего 401(k) в США, чтобы перевести их.
США берут свою долю: Правительство США немедленно удерживает налог в размере 15%.
Канадское правило: Чтобы отложить уплату канадских налогов, вы должны внести полную брутто-сумму (сумму до удержания налога США) на свой RRSP.

Результат: Вам придется найти недостающие 15% из собственных сбережений.

Реальный пример

Представьте, что у вас $100,000 на вашем 401(k).

Вы снимаете деньги, чтобы перевести их в Канаду.
США удерживают $15,000 (15%).
Вы получаете $85,000 на свой банковский счет.
Чтобы избежать уплаты канадского налога, вы должны внести $100,000 на свой RRSP.

Вам не хватает $15,000. Вы должны найти эти деньги из другого источника, чтобы завершить перевод. Если вы внесете только полученные $85,000, Налоговое управление Канады (CRA) будет рассматривать недостающие $15,000 как налогооблагаемый доход.

Дополнительный штраф за досрочное снятие

Если вам еще нет 59½ лет, ситуация ухудшается.

США, как правило, взимают штраф 10% за досрочное снятие средств сверх 15% налога. Это означает, что в общей сложности 25% ваших денег может быть вычтено до того, как вы их увидите.

Снятие $100,000
$25,000 уходит на налог и штраф в США
Вы получаете $75,000
Вам по-прежнему нужно $100,000 для вашего RRSP

Вам придется найти дополнительно $25,000 наличными, чтобы совершить эту операцию.

Кого это касается?

Резиденты Канады, возвращающиеся в Канаду после работы в США.
Люди с накоплениями 401(k), желающие консолидировать свои финансы в Канаде.
Любой человек моложе 59½ лет, желающий досрочно получить доступ к своим пенсионным фондам в США.

Что нужно сделать

1. Не торопитесь с переводом. Многие финансовые эксперты рекомендуют оставить средства в США или перевести их в традиционный IRA. Это позволит вашим деньгам расти с отложенным налогообложением, не вызывая проблемы с удержанием налога.

2. Рассчитайте свои денежные потоки. Перед началом перевода посмотрите на свой банковский счет. Есть ли у вас под рукой наличные деньги, чтобы покрыть разрыв в 15% (или 25%), возникающий из-за удержания налога? Если нет, вы сейчас не можете позволить себе переводить эти деньги.

3. Поговорите с трансграничным налоговым консультантом. Взаимодействие между IRS и CRA сложно. Специалист поможет вам понять, сэкономите ли вы деньги, используя иностранный налоговый вычет для 10% штрафа, или лучше оставить деньги в США как долгосрочную стратегию.

Итоги

Перевод 401(k) в RRSP кажется простым, но налог на удержание в США в размере 15% создает денежный разрыв. Вы должны быть готовы заплатить дополнительные деньги из своего кармана, чтобы внести полную сумму на свой RRSP, иначе вам придется заплатить налог в Канаде. Для многих оставление денег в США является более безопасным финансовым выбором.