Mga Bagong Patakaran ng CRA sa Pagbebenta ng Ari-arian ay Maaaring Makakaapekto sa Mga Estate at Paglilipat ng Asawa

Ano ang ibig sabihin nito para sa iyo: Kung mana ka ng bahay o maglilipat ng ari-arian sa asawa, maaaring harapin mo ang isang malaki at hindi inaasahang bayarin sa buwis kung ibebenta mo ito sa loob ng isang taon. Ang Canada Revenue Agency (CRA) ay maaaring magbubuwis sa kita mo bilang "kita sa negosyo" sa halip na capital gain. Tinatanggal nito ang mga karaniwang diskwento sa buwis at maaaring magastos sa iyo ng libu-libong dolyar pa.

Inilunsad ng CRA ang mga bagong patakaran noong 2023 upang pigilan ang mga house flippers. Gayunpaman, ang mga patakaran na ito ay mahigpit at nakakahuli na ngayon sa mga karaniwang Canadense sa mga hindi inaasahang sitwasyon.

Ang patakaran ay tumutukoy sa anumang residential property na nabenta sa loob ng 12 na buwan mula sa pagbili. Sa ilalim ng patakaran na ito, 100% ng kita ay binubuwis bilang business income. Mawawalan ka ng kakayahang gamitin ang 50% capital gains inclusion rate. Karaniwan ka ring mawawalan ng Principal Residence Exemption.

Bagaman ang layunin ay tumama sa mga investor, nasasaktan nito ang mga naglalamay na pamilya at mga asawa.

Ang Bitag para sa Mga Namamanang Bahay

Kapag namatay ang isang may-ari ng bahay, madalas napupunta ang kanilang ari-arian sa isang executor o beneficiary. Dito nagsisimula ang problema.

Kung mana ka ng bahay at ibebenta mo ito sa loob ng isang taon mula sa orihinal na petsa ng pagbili, ang kita ay awtomatikong itinuturing na business income.

Halimbawa: Isipin na ang iyong ama ay bumili ng bahay noong June 1, 2023. Namatay siya noong September 1, 2023. Ikaw ang executor. Ibinenta mo ang bahay noong February 1, 2024.

Dahil nabenta ang bahay sa loob ng 12 na buwan mula sa petsa ng pagbili noong June 2023, tinuturing ng CRA ang kita na business income. Hindi ka makakapag-claim ng Principal Residence Exemption para sa huling taon na iyon.

Totoo ito kahit hindi mo binili personally ang bahay. Tinitignan ng patakaran ang petsa nang makuha ng bahay ng nakaraang may-ari.

Ang Panganib para sa Paglilipat ng Asawa

Ang paglilipat ng bahay sa asawa o common-law partner ay karaniwang tax-free. Gayunpaman, ang mga bagong patakaran ay lumilikha ng isang panganib sa hinaharap.

Kapag maglilipat ka ng titulo, ang "petsa ng pagbili" ay karaniwang hindi na-reset. Nanatili ito tulad noong unang nabili ang bahay.

Kung ibebenta ng iyong asawa ang bahay sa loob ng isang taon mula sa orihinal na petsang iyon, ang buong gain (mula noong unang nabili ang bahay) ay maaaring magamit ng buwis bilang business income. Ito ay tumutukoy sa buong kasaysayan ng kita ng bahay, hindi lamang sa panahong nagmamay-ari ang asawa.

Sino ang Naaapektuhan?

1. Mga Executor at Estate Administrators: Mga taong namamahala sa pagbenta ng bahay para sa isang estate ng yumao.
2. Mga Beneficiary: Kahit sinong mana ng ari-arian, lalo na kung hindi sila direktang asawa (halimbawa, mga anak, mga pamangkin, o mga kaibigan).
3. Mga Bagong Kasal o Common-Law Partners: Mga mag-asawa na nagdagdag ng asawa sa titulo ng bahay o naglilipat ng pagmamay-ari kamakailan lamang.
4. Mga Bagong Bumili ng Bahay: Kahit sinong bumili ng bahay noong nakaraang taon at kailangang ibenta dahil sa mga pagbabago sa buhay (pagkawala ng trabaho, diborsyo, o mga isyu sa kalusugan).

Ang Dapat Mong Gawin

Kung nakikitungo ka sa isang estate o paglilipat ng ari-arian, gawin ang mga sumusunod na hakbang upang protektahan ang iyong sarili:

1. Maghintay kung maaari: Kung maaari, maghintay hanggang sa makaraan ang 12 na buwan mula sa petsa ng pagbili bago magbenta.
2. Kumonsulta sa isang tax professional: Huwag magbenta ng namamang ari-arian o ari-ariang inilipat ng asawa nang hindi muna nakikipag-usap sa isang accountant. Ang gastos sa pagpapayo ay mas mababa kaysa sa karagdagang buwis.
3. Dokumentahin ang iyong "Life Event": Ang CRA ay may exception sa mga pagbenta dahil sa mga life event (kamatayan, kapansanan, paghihiwalay, diborsyo, o isang bagong anak). Dapat mong patunayan na ang pagbenta ay kinakailangan.
4. Pananatilihin ang lahat ng talaan: I-save ang lahat ng papel na nagpapakita ng petsa ng kamatayan, petsa ng pagkuha ng pagmamay-ari, at ang dahilan ng pagbenta. Kakailanganin mo ito upang patunayan na ikaw ay karapat-dapat para sa exemption.

Ang Punto

Ang mga bagong patakaran ng CRA sa pagbebenta ng ari-arian ay agresibo. Hindi ito nagiiba sa pagitan ng isang propesyonal na investor at isang naglalamay na pamilyang nagbebenta ng isang estate. Kung ibebenta mo ang isang bahay sa loob ng 12 na buwan mula sa pagbili, nanganganib ka na magbabayad ng buong business tax sa kita. Laging kumuha ng propesyonal na payo sa buwis bago magbenta ng namamang bahay o ari-ariang inilipat mula sa asawa.