Mga Patakaran sa Buwis sa Pagbibigay ng Pera at Mga Ari-arian sa Iyong mga Anak
Ano ang ibig sabihin nito para sa iyo: Kung plano mong bigyan ang iyong mga anak ng mga stocks, real estate, o iba pang investments, maaaring kailanganin mong magbayad ng buwis agad. Bagaman ang pagbibigay ng cash ay kalayaan sa buwis, ang pagbibigay ng ari-arian o mga puhunan ay maaaring mag-trigger ng "capital gains" na buwis, kahit na hindi mo ibenta ang asset.
Habang papalapit ang deadline ng buwis, maraming Canadian ang naiisipang magbigay ng regalo na pera o ari-arian sa kanilang mga anak. Ito ay isang karaniwang paraan upang mabawasan ang laki ng isang estate o tulungan ang mga miyembro ng pamilya na bumili ng bahay.
Gayunpaman, ang Canada Revenue Agency (CRA) ay may mga tukoy na patakaran para sa mga regalo na ito. Kung hindi mo susundin ang mga ito, maaaring harapin mo ang isang hindi inaasahang buwis.
Narito ang kailangan mong malaman bago ka ilipat ang pamagat ng isang cottage o ilipat ang mga account ng investment.
Ang Tuntunin sa "Deemed Disposition"
Ang pinakamahalagang bagay na maunawaan ay ang deemed disposition.
Sa Canada, walang opisyal na "gift tax." Hindi ka nagbabayad ng buwis simpleng dahil nagbigay ka ng isang bagay. Gayunpaman, trinatrato ng CRA ang regalo ng mga non-cash asset na parang ibenta mo ito sa fair market value.
- Stocks at Mutual Funds: Kung bumili ka ng mga shares na nagkakahalaga ng $10,000 at ngayon ay nagkakahalaga ito ng $50,000, mayroon kang capital gain na $40,000. Kung ibibigay mo ang mga shares na ito sa iyong anak ngayon, kinakalkula ng CRA ang buwis na parang ibenta mo ito nang $50,000. Kailangan mong i-report ang capital gain na ito sa iyong buwis.
- Real Estate: Kung magbibigay ka ng ari-arian na hindi iyong principal residence (tulad ng cottage o rental property), ikaw ang responsable sa capital gains tax sa pagtaas ng halaga.
Ang Eksepsiyon: Cash
Ang cash ang pinakasimpleng ari-arian na maibibigay.
- Walang Buwis: Maaari mong ibigay ang anumang halaga ng cash sa asawa, anak, o apo nang tax-free. Ang tatanggap ay hindi kailangang i-report ang regalo bilang kita.
- Mga Tuntunin sa Attribution: May isang catch. Kung magbibigay ka ng cash sa isang menor de edad (na 18 taong gulang pababa) at ininvest nila ito, ang interest o dividends na kinita ay "inaatribute" o ibinabalik sa iyo. Kailangan mong magbayad ng buwis sa investment income na iyon, hindi ang bata. (Ang capital gains mula sa cash na regalo ay karaniwang tinatax sa kamay ng bata).
Real Estate at Land Transfer Tax
Maraming magulang ang nag-aakala na madadagdagan lang nila ang pangalan ng anak sa isang titulo ng bahay o magbibigay ng bahay upang iwasan ang probate fees. Ito ay delikado.
- Land Transfer Tax: Kahit na magbibigay ka ng ari-alian nang $0, maaaring tingnan ng lalawigan ang paglilipat na bilang isang pagbenta. Maaaring kailanganin mong magbayad ng Land Transfer Tax batay sa fair market value ng ari-arian.
- Principal Residence: Maaari mo karaniwang ibigay ang iyong principal residence nang tax-free. Gayunpaman, kung mayroon kang cottage o rental property, nalalapat ang capital gains tax.
- Mga Bukas na Buwis: Kung magbibigay ka ng ari-arian ngunit ipagpapatuloy mong mabari doon, maaaring mawala ang iyong Principal Residence Exemption para sa ari-arian na iyon.
Ang Dapat Mong Gawin
- Kalkulahin muna ang Gain: Bago magbigay ng stocks o mutual funds, kalkulahin kung gaano kalaki ang capital gains tax na iyong babayaran. Siguraduhin na may cash ka sa kamay para magbayad sa CRA, dahil ang pagbibigay ng asset ay nangangahulugang hindi mo na na ang asset na maibebenta para magbayad ng buwis.
- Isipin ang Muna Benta: Maraming financial expert ang nagrerekomenda na ibenta mo muna ang asset, magbayad ng capital gains tax, at pagkatapos ay ibigay ang natitirang cash sa iyong anak. Pinapayagan nito ang iyong anak na iinvest ang pera sa isang Tax-Free Savings Account (TFSA) o RRSP nang walang mga komplikasyon sa buwis sa hinaharap.
- Suriin ang Mga Patakaran ng Lalawigan: Bago ilipat ang real estate, makipag-usap sa isang abogado o notary tungkol sa Land Transfer Tax sa iyong lalawigan. Huwag ipagpalagay na exempt ang paglilipat sa pamilya.
- Suriin ang Mga Tuntunin sa Attribution: Kung nagbibigay ka ng cash sa isang menor, maunawaan na malamang mong mabayaran ang buwis sa anumang interest o dividends na makukuha nito hanggang sa mag-18 ang bata.
Sino ang Naaapektuhan
- Mga magulang na may mga anak na malaki na: Mga pamilya na nais na tulungan ang kanilang mga anak na bumili ng bahay o magsimula ng negosyo.
- Mga Retiree: Mga indibidwal na namamahala ng kanilang estate at sinusubukang bawasan ang halaga ng kanilang mga asset upang i-minimize ang probate fees sa paglaon.
- May-ari ng mga sekundaryong ari-arian: Mga taong may mga cottage, cabin, o rental unit at nais na ilipat ang pagmamay-ari sa susunod na henerasyon.
Bottom Line
Ang pagbibigay ng pera sa iyong mga anak ay isang mapagmahal na paraan ng pagtulong sa kanila, ngunit hindi ito lagi ay simple. Ang mga cash gift ay tax-free. Gayunpaman, ang pagbibigay ng stocks o real estate ay nag-trigger ng isang "deemed disposition," na nangangahulugang kailangan mong magbayad ng capital gains tax sa kita. Upang iwasan ang mga sorpresa, kalkulahin ang buwis bago ilipat ang pagmamay-ari o isipin ang pagbenta ng asset at pagbibigay ng cash proceeds na lamang.
Source: The Globe and Mail