CRA 审计商业费用：顾问分享如何保护自己的建议
这对您意味着什么： 如果您是个体经营者或财务顾问，加拿大税务局 (CRA) 正在密切关注您的税务。如果您的商业费用与去年相比发生了显著变化，或者您的记录杂乱无章，您可能会被审计。如果您无法证明每一笔费用都是为了业务目的，CRA 将拒绝扣除，您将欠缴更多税款。
新闻：CRA 正在针对费用差异
CRA 目前正在进行针对个体经营者（包括财务顾问）的审计。他们专门寻找“差异”。这意味着他们会将您当前的支出与往年进行比较。
如果您在餐饮、娱乐、旅行或家庭公用事业上的支出比去年高得多，就会引起警示。
最近的报告显示，CRA 正在严格拒绝没有完美文件支持的索赔。他们不再接受简单的信用卡对账单作为证明。
收据问题：为什么信用卡对账单不够用
目前的一个主要问题是，纳税人依赖信用卡对账单，但 CRA 要求提供详细收据。
- 信用卡对账单： 这些仅显示商家名称和总金额（例如，“餐厅”，150 美元）。它们不显示您买了什么。
- 详细收据： 这些显示具体项目、日期和税费明细。
如果没有详细收据，CRA 会假定该费用属于个人性质。他们将不允许扣除。
名称匹配规则： CRA 对名称也非常严格。如果收据上没有您的名字，他们可能会拒绝。这在分摊费用时经常发生，例如与同事分摊酒店房间费用。如果收据是同事的名字，除非您有证据证明您支付了您的份额，否则 CRA 可能会拒绝扣除。
谁受影响？
- 个体经营者： 任何在报税表中申报商业费用的人。
- 财务顾问： 该群体目前是 CRA 审计的具体目标。
- 小企业主： 特别是那些申报家庭办公室费用、餐饮和娱乐费用的人。
您应该做什么
您需要现在就做好准备，而不是等到审计信件到达时才行动。
1. 保留详细收据 切勿仅依赖信用卡对账单。您必须保留显示所购内容的详细收据。对于餐饮，这证明了食品和饮料成本（可扣除 50%）与小费的区别。
2. 记录业务目的 保留日志或在收据上做笔记。您需要证明为什么该费用对您的业务是必要的。
- 示例： 如果您请客户吃午餐，请在收据上或日历备注中写下客户的名字和讨论的业务话题。
3. 立即扫描您的记录 许多在线门户和应用程序会在 12 个月 后删除收据。如果您在两年后受到审计，您可能无法登录以获取证明。
- 行动： 立即扫描或拍摄每张收据。将其备份到云服务或计算机上的专用文件夹中。如果可能，请打印纸质副本。
4. 注意差异 准备好解释为什么您的费用逐年增加。如果您有一个需要旅行的大型项目，请将这些记录分开并整理好。
5. 了解审计期间的权利 如果您收到审计信，请不要惊慌。如果您无法在规定时间内收集文件，您可以请求更多时间。如果有正当理由（例如等待第三方记录），纳税人可以请求 30 天的延期。
结论
CRA 目前正在积极审计商业费用。他们正在寻找消费习惯的变化，并拒绝缺乏详细证明的索赔。
为了保护自己：
- 保留详细收据（不仅仅是信用卡对账单）。
- 在在线门户删除收据之前，扫描并保存数字副本。
- 记录每一餐和每一次旅行的业务目的。
如果您无法提供具有正确名称和细节的具体收据，CRA 将其视为个人费用。