2026 报税季：新规及关于使用 AI 报税的警告

这对您意味着什么： 您可能需要调整往年的税务申报，并且您不应依赖 ChatGPT 或类似的 AI 工具来计算您的税款。

2026 年的报税季正式开始了。今年的情况有所不同，因为 2024 年和 2025 年的联邦预算案做出了重大变更。其中一些新规则具有追溯效力。这意味着它们不仅影响您在 2025 年赚取的收入，还影响您过去赚取的收入。

与此同时，税务专家针对使用人工智能 (AI) 报税发出了严厉警告。依赖 ChatGPT 等工具可能会导致“幻觉”（编造的事实）以及来自加拿大税务局 (CRA) 的巨额罚款。

以下是您需要了解的关键信息，以确保安全并正确报税。

具有追溯效力的税法变更

联邦政府已通过影响以往纳税年度的新立法。这种情况很少见。通常，税法仅适用于当前年份。

由于这些变更具有追溯效力，您两年前提交的申报表现在可能根据新法变得不正确。如果您属于以下情况，尤其如此：

• 商业收入
• 投资收入
• 复杂的税务情况

如果新规则改变了您过去应缴纳的税额，您在法律上有义务进行更正。

使用 AI 工具的风险

许多加拿大人正试图利用 AI 聊天机器人来节省记账和报税准备的时间。这是有风险的。

CPA Canada 指出，AI 工具经常提供误导性信息。它们听起来可能非常自信，但却是完全错误的。AI 并不了解加拿大税法或新预算变更的具体细节。它只是在猜测句子中的下一个词。

如果您使用 AI 并且它犯了错，责任由您承担。CRA 不会接受“电脑让我这么做的”作为有效的借口。

谁受影响？

1. 自雇人士及小企业主： 您是新预算措施的目标群体。您需要检查追溯性规则是否改变了您往年的扣除额或收入申报。
2. 投资者： 如果您有资本收益或股息，新规则可能适用于您。
3. 使用 AI 的自助报税者： 任何使用 ChatGPT、Claude 或其他通用 AI 来编写税务提示词或计算数字的人，都面临申报错误的高风险。

您应该怎么做

请遵循以下步骤来保护您自己和您的钱包：

1. 停止使用 AI 获取税务建议： 不要向聊天机器人询问税务计算或法律解释。
2. 审查您过去的申报表： 如果您在没有专业人士协助的情况下自行申报了 2023 年或 2024 年的税款，请查看 2024 年和 2025 年的新预算摘要。如果您发现有适用于您收入类型的变更，您可能需要提交调整申请。
3. 聘请专业人士： 如果您认为追溯性规则适用于您，请聘请特许专业会计师 (CPA)。他们可以审查您过去的申报，并在必要时提交 T1-ADJ 调整表。
4. 核实一切： 即使您使用了软件，也要对照官方 CRA 指南仔细核对数字。

总结

2026 年报税季因具有追溯效力的法律和未经证实的 AI 技术风险而变得复杂。不要拿您的报税单去冒险。请向 CRA 或合格的人类会计师核实事实，以避免审计和罚款。